未交增值税差001怎么处理
@陶卸527：应交税金 - 未交增值税借方有余额0.01,要怎么处理分录?如下图 -
弘滕19491918485…… 未交增值税借方有余额0.01 说明多交了0.01元 两个处理办法: 1、可以在余额中挂着,说不准哪个月就平了 2、通过“营业外支出”科目处理平该余额
@陶卸527：你好 你缴纳的增值税比账上少一分钱 你最后是如何处理的?我也遇到同样的问题了
弘滕19491918485…… 借:转出未交增值税 -0.01 贷: 应交增值税-销项税金 -0.01 借:未交增值税 -0.01 贷:转出未交增值税 -0.01
@陶卸527：本来交税之后未交增值税应该为零才对,结果现在未交增值税余额发现多一千块钱的金额怎么处理这个事情? -
弘滕19491918485…… 分析两个金额,一是重新计算应交增值税金额是不是转入未交增值税的金额,如果不是就结转的问题,调整科目余额即可;二是核对已交金额是否与计算的应交金额一致,实际缴纳金额是否与账务处理一致,如果有金额不符的情况属于纳税金额相关的问题.
@陶卸527：不小心交少了一分增值税该如何是好?问题严重吗? -
弘滕19491918485…… 1分钱,在会计上不具有重要性,这种因计算而产生的误差是允许的.会计师和税务局也不会因为这一分钱而给企业定个什么罪名.做个分录抵销了即可:借:应交税费-未交增值税 0.01 贷:营业外收入 0.01
@陶卸527：急!!上个月收入少做0.01,增值税多交0.01,这个月怎么做?? -
弘滕19491918485…… 这个月可以做 摘要 补记上月未记收入 借:银行存款或应收账款 贷::其他业务收入0.01 销项税0.01*0.17 多交的增值税建议你不作处理,如果想做处理的话,最好先和你们那的主管国税局沟通号,税这块太敏感了,稍有不慎,就可能带来不必要的麻烦,你多缴税税务局没意见,如果你减少税金,税务局该查你了.
@陶卸527：再问你一个问题,一般纳税人月未结转应交差额增值税时,应该如何做会计分录 -
弘滕19491918485…… 一般纳税人应设置未交增值税.当月末应交税费--应交增值出现贷差,也就是你要交税时,结转到未交增值税,如果出现借方差额,则不用作帐务处理.所以你结转时的科目应为 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 30 贷:应交税费--未交增值税 30 次月缴纳时:借:应交税费--未交增值税 30 贷:银行存款 30
@陶卸527：关于增值税月末的处理 月末二级科目的差额怎么处理 -
弘滕19491918485…… 本月余下的进项税额,经过结转后,会在:应交税费—未交增值税 借方.也就是红字留抵了.也就是说,你的申报表税金是负数,这个是正常的.下个月你要计算一下,看看你要开了多少发票,加上前期留下的进项,再计算一下要认证多少发票.当然了,我不大建议出现留抵负数.问下同行的财务,你所在的行业增值税最低税负率是多少.尽量做到每月合理纳税,红字负税,你公司会进入税负预警名单.这种做法,叫做合理避税.不多交,也不少交.
@陶卸527：电子申报和出口退税中的,免抵退税中不得抵扣税额转出＂差0.01如何调账 -
弘滕19491918485…… 做张凭证调整过来就行了(注明是调整哪个月份的) 贷:应交税金--免抵退货物不得抵扣进项税额(+或-0.01) 借:主营业务成本(+或-0.01) 月末结转成本
@陶卸527：实际缴纳的增值税比账面抵扣后的数额大了0.01怎么做会计分录? -
弘滕19491918485…… 你好~一般像这种差异你可以根据情况直接计入营业外收入或者营业外支出.
@陶卸527：如果未交增值税是负数应该如何登账?
弘滕19491918485…… 未交增值税是借方余额,表明进项大于销项,月末直接结转,不用缴税,也不用计提城建税和教育附加.未交增值税四负债类科目,科目余额应为贷方,出现借方余额,用负数表示. 如题,借 应交税费-应交增值税 -5350.96 贷 应交税费-未交增值税 -5350.96
弘滕19491918485…… 未交增值税借方有余额0.01 说明多交了0.01元 两个处理办法: 1、可以在余额中挂着,说不准哪个月就平了 2、通过“营业外支出”科目处理平该余额
@陶卸527：你好 你缴纳的增值税比账上少一分钱 你最后是如何处理的?我也遇到同样的问题了
弘滕19491918485…… 借:转出未交增值税 -0.01 贷: 应交增值税-销项税金 -0.01 借:未交增值税 -0.01 贷:转出未交增值税 -0.01
@陶卸527：本来交税之后未交增值税应该为零才对,结果现在未交增值税余额发现多一千块钱的金额怎么处理这个事情? -
弘滕19491918485…… 分析两个金额,一是重新计算应交增值税金额是不是转入未交增值税的金额,如果不是就结转的问题,调整科目余额即可;二是核对已交金额是否与计算的应交金额一致,实际缴纳金额是否与账务处理一致,如果有金额不符的情况属于纳税金额相关的问题.
@陶卸527：不小心交少了一分增值税该如何是好?问题严重吗? -
弘滕19491918485…… 1分钱,在会计上不具有重要性,这种因计算而产生的误差是允许的.会计师和税务局也不会因为这一分钱而给企业定个什么罪名.做个分录抵销了即可:借:应交税费-未交增值税 0.01 贷:营业外收入 0.01
@陶卸527：急!!上个月收入少做0.01,增值税多交0.01,这个月怎么做?? -
弘滕19491918485…… 这个月可以做 摘要 补记上月未记收入 借:银行存款或应收账款 贷::其他业务收入0.01 销项税0.01*0.17 多交的增值税建议你不作处理,如果想做处理的话,最好先和你们那的主管国税局沟通号,税这块太敏感了,稍有不慎,就可能带来不必要的麻烦,你多缴税税务局没意见,如果你减少税金,税务局该查你了.
@陶卸527：再问你一个问题,一般纳税人月未结转应交差额增值税时,应该如何做会计分录 -
弘滕19491918485…… 一般纳税人应设置未交增值税.当月末应交税费--应交增值出现贷差,也就是你要交税时,结转到未交增值税,如果出现借方差额,则不用作帐务处理.所以你结转时的科目应为 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 30 贷:应交税费--未交增值税 30 次月缴纳时:借:应交税费--未交增值税 30 贷:银行存款 30
@陶卸527：关于增值税月末的处理 月末二级科目的差额怎么处理 -
弘滕19491918485…… 本月余下的进项税额,经过结转后,会在:应交税费—未交增值税 借方.也就是红字留抵了.也就是说,你的申报表税金是负数,这个是正常的.下个月你要计算一下,看看你要开了多少发票,加上前期留下的进项,再计算一下要认证多少发票.当然了,我不大建议出现留抵负数.问下同行的财务,你所在的行业增值税最低税负率是多少.尽量做到每月合理纳税,红字负税,你公司会进入税负预警名单.这种做法,叫做合理避税.不多交,也不少交.
@陶卸527：电子申报和出口退税中的,免抵退税中不得抵扣税额转出＂差0.01如何调账 -
弘滕19491918485…… 做张凭证调整过来就行了(注明是调整哪个月份的) 贷:应交税金--免抵退货物不得抵扣进项税额(+或-0.01) 借:主营业务成本(+或-0.01) 月末结转成本
@陶卸527：实际缴纳的增值税比账面抵扣后的数额大了0.01怎么做会计分录? -
弘滕19491918485…… 你好~一般像这种差异你可以根据情况直接计入营业外收入或者营业外支出.
@陶卸527：如果未交增值税是负数应该如何登账?
弘滕19491918485…… 未交增值税是借方余额,表明进项大于销项,月末直接结转,不用缴税,也不用计提城建税和教育附加.未交增值税四负债类科目,科目余额应为贷方,出现借方余额,用负数表示. 如题,借 应交税费-应交增值税 -5350.96 贷 应交税费-未交增值税 -5350.96
