留抵退税会计处理办法
@白彩3823：期末留抵税额与退税期末留抵税额帐务怎么处理?
解弘17630044559…… 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
@白彩3823：企业所得税退税留抵怎么处理 -
解弘17630044559…… 1、抵扣增值税?如果是抵扣增值税时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:应交税费-未交增值税 2、如果是抵扣企业所得税时,只需要计提当年的所得税费用,计入应交税费-应交企业所得税的贷方,与预缴的借方余额相抵.
@白彩3823：出口退税结转下期留抵税额、或免抵税额账务处理
解弘17630044559…… 第一种情况,会计分录: 借:应收出口退税 9万 应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万 贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万 第二种情况,会计分录: 借:应收出口退税 13万 贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万 刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@白彩3823：如何用进项留抵税额抵减增值税欠税 -
解弘17630044559…… 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.(二)若...
@白彩3823：出口免抵退的会计处理是什么? -
解弘17630044559…… 退”税办法有三步处理公式: 一、当期应纳税额=当期内销售货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣的税额)-当期留抵税额. 二、免抵退税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率. 三、当期免抵税额=当期免...
@白彩3823：退税账务处理 -
解弘17630044559…… 1、应收退税款2012年4月 借:应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税-出口退税 2、收到2012年4月退税款 借:银行存款 贷:应收出口退税
@白彩3823：应交税金期末留底应如何处理 -
解弘17630044559…… 应交税金期末留抵金额,不需要单独处理,只需要放在“应交税费---应交增值税--进项税额”里面即可. 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法一、增值税一般纳税人经营地点迁移时增值税留抵税额处理《关于一般纳税人迁移有关增值...
@白彩3823：出口退税的会计处理
解弘17630044559…… (一)计算免抵退税不得免征和抵扣税额 借:主营业务成本 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 (二)核算出口货物应免抵税额 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷:应交税金-应交增值税-出口退税 (三)当期若有出口货物应退税额 借:其他应收款-应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) (四) 收到退税款 借:银行存款 贷:应收补贴款-出口退税
@白彩3823：这笔账务怎么处理,2010年度的企业所得税多交了1000,然后办退税太麻烦,留抵今年,这个怎么做分录? -
解弘17630044559…… 2010年度的企业所得税多交了1000元,只需要结转到“应交税费-应交所得税”2011年初借方余额1000,不需要进行其他账务处理.2011年抵交时,只需要在申报企业所得税时,在申报表中”、“已纳所得税额”栏中填写1000即可,同样,不需要进行其他账务处理.例如,2011年1-9月应纳企业所得税2000元,计提时,借:所得税费用2000,贷:应交税费-应交所得税2000上交时,应交税费-应交所得税1000(2000-1000),贷:银行存款1000.此时,“应交税费-应交所得税”科目余额为0,说明已经抵交.所得税这部分 无论是计提还是缴纳,在资负表里“应交税费”一栏显示.
@白彩3823：生产企业出口怎么记账?
解弘17630044559…… 目前,我国对生产企业出口自产货物的增值税一律实行bai“免、抵、退”税管理办法.税法上,对“免、抵、退”税办法有三步处理公式:1、当期应纳税额=当期内销售...
解弘17630044559…… 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
@白彩3823：企业所得税退税留抵怎么处理 -
解弘17630044559…… 1、抵扣增值税?如果是抵扣增值税时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:应交税费-未交增值税 2、如果是抵扣企业所得税时,只需要计提当年的所得税费用,计入应交税费-应交企业所得税的贷方,与预缴的借方余额相抵.
@白彩3823：出口退税结转下期留抵税额、或免抵税额账务处理
解弘17630044559…… 第一种情况,会计分录: 借:应收出口退税 9万 应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万 贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万 第二种情况,会计分录: 借:应收出口退税 13万 贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万 刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@白彩3823：如何用进项留抵税额抵减增值税欠税 -
解弘17630044559…… 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.(二)若...
@白彩3823：出口免抵退的会计处理是什么? -
解弘17630044559…… 退”税办法有三步处理公式: 一、当期应纳税额=当期内销售货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣的税额)-当期留抵税额. 二、免抵退税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率. 三、当期免抵税额=当期免...
@白彩3823：退税账务处理 -
解弘17630044559…… 1、应收退税款2012年4月 借:应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税-出口退税 2、收到2012年4月退税款 借:银行存款 贷:应收出口退税
@白彩3823：应交税金期末留底应如何处理 -
解弘17630044559…… 应交税金期末留抵金额,不需要单独处理,只需要放在“应交税费---应交增值税--进项税额”里面即可. 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法一、增值税一般纳税人经营地点迁移时增值税留抵税额处理《关于一般纳税人迁移有关增值...
@白彩3823：出口退税的会计处理
解弘17630044559…… (一)计算免抵退税不得免征和抵扣税额 借:主营业务成本 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 (二)核算出口货物应免抵税额 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷:应交税金-应交增值税-出口退税 (三)当期若有出口货物应退税额 借:其他应收款-应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) (四) 收到退税款 借:银行存款 贷:应收补贴款-出口退税
@白彩3823：这笔账务怎么处理,2010年度的企业所得税多交了1000,然后办退税太麻烦,留抵今年,这个怎么做分录? -
解弘17630044559…… 2010年度的企业所得税多交了1000元,只需要结转到“应交税费-应交所得税”2011年初借方余额1000,不需要进行其他账务处理.2011年抵交时,只需要在申报企业所得税时,在申报表中”、“已纳所得税额”栏中填写1000即可,同样,不需要进行其他账务处理.例如,2011年1-9月应纳企业所得税2000元,计提时,借:所得税费用2000,贷:应交税费-应交所得税2000上交时,应交税费-应交所得税1000(2000-1000),贷:银行存款1000.此时,“应交税费-应交所得税”科目余额为0,说明已经抵交.所得税这部分 无论是计提还是缴纳,在资负表里“应交税费”一栏显示.
@白彩3823：生产企业出口怎么记账?
解弘17630044559…… 目前,我国对生产企业出口自产货物的增值税一律实行bai“免、抵、退”税管理办法.税法上,对“免、抵、退”税办法有三步处理公式:1、当期应纳税额=当期内销售...
