跨年冲减暂估的会计分录
@海晓6371：12月份做了暂估1月份发票开过来怎么做分录 -
利陶19328499141…… 冲减暂估部分跨年,做法一样的:先冲暂估分录:借 应付账款-暂估应付账款 贷 原材料 借 原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付账款—XXX公司
@海晓6371：原材料上年度暂估方式入帐,本年度怎么冲销 -
利陶19328499141…… 上年估价已入账的,把估价入账的用红字冲销,收到发票后,按发票上的价款入账. 具体的会计分录: 1.估价入账 借:原材料--暂估 贷:应付账款 2. 今年收到发票先用红字冲销估价款 借:原材料--暂估(红字) 贷:应付账款 (红字) 3. 然后按发票入账 借:原材料 贷:银行存款(应付账款)
@海晓6371：暂估跨年了怎么调整?
利陶19328499141…… 你去年做的时候肯定是 借:存货 贷:应付款暂估 借:成本 贷:存货 那么今年发现多了,最好是全额冲回 借:成本 红字 贷 应付款暂估 红字 然后在把正确的入进去. 借:成本 贷: 应付账款 一般来说,跨年了的话,成本要用以前年度损益调整科目来做 但是都那么久了,年检都做了,未分配利润就别去动了. 金额要是不大的话,你就放在今年的损益里面核算好了,这样所得税也方便点,
@海晓6371：跨年暂估如何处理
利陶19328499141…… 有一笔分录不对, 跨年暂估库存商品,在年初时应用红字冲回,再按正常会计处理 应该为: 借:库存商品-暂估商品 -10000 贷:应付货款-A公司 -10000 借:未分配利润(调整年初数) -10000 贷:库存商品--暂估商品 -10000 借:库存商品--商品名称 5000 贷:应付货款--A公司 5000 销售结转时: 借:商品销售成本--商品名称 5000 贷:库存商品--商品名称 5000 这是在不涉及税费的情况下处理的吧 新制度会计报表里面已经没有“以前年度损益调整”这个科目了,只能调整年初未分配利润
@海晓6371：跨年度暂估会计处理 -
利陶19328499141…… 在所得税汇算清缴前 开来发票 可以进行汇算清缴调整 如果成本有差异 个人认为应通过以前年度损益调整
@海晓6371：关于处理暂估冲账并且跨年的问题!!! -
利陶19328499141…… 如果该批材料没有影响上年损益,直接红字冲销即可. 借:库存商品——材料 (209 241.87) 贷:应付账款 (209 241.87) 然后再根据发票做分录. 如果那批材料影响了损益,再调整一下损益.
@海晓6371：冲转上月估价入账材料,怎么做分录 -
利陶19328499141…… 若暂估100元,发票是150元. 暂估时: 借:库存商品100 贷:应付账款100 结转成本: 借:主营业务成本100 贷:库存商品100 二月收到发票时 冲减暂估入账: 借:库存商品100 (红字) 贷:应付账款100 (红字) 按发票做调整分录: 借:库存商品128.21 应交税费—应交增值税(进项税)21.79 贷:应付账款 150 调整成本分录: 借:主营业务成本28.21 贷:库存商品28.21 一种做法:实际成本大于原来的成本,故调增成本,否则调减成本,上述做法. 另一种做法:把原来的成本按100元用红字冲回,再按正确的128.21做分录. 两种做法其结果是一样的.
@海晓6371：你好 去年12月暂估材料20万 今年1月、3月又暂估总计30万 本月来票23万 该如何做账?
利陶19328499141…… 建议你先把去年暂估的材料20万红冲,本月的23万按常规记账方式入账. 1.冲减暂估: 摘要:冲减2012-12-凭证号码*暂估入库 借:原材料 200000 贷:现金(银行存款或应付账款) 200000 2.本月购进材料 摘要:购***材料 借 原材料 196581.20 应交税金-增值税 33418.80 贷:现金(银行存款或应付账款)230000
@海晓6371：跨年已结转的暂估成本,3万左右.纳税清缴前如何做分录? -
利陶19328499141…… 暂估事项已经在去年进行了账务处理,无需使用“以前年度损益调整科目”,收到发票后按照发票金额进行账务处理:借 应付款暂估 应加税金-进项税额-如果是增值税发票 贷 应付账款 -发票全额 如果暂估金额与实际的发票金额有差额,那就需要通过“以前年度损益调整科目”进行调整了.
@海晓6371：服务费暂估成本,跨年收到发票怎么处理 -
利陶19328499141…… 发票到了后,先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了. 成本结转如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了.如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整.
利陶19328499141…… 冲减暂估部分跨年,做法一样的:先冲暂估分录:借 应付账款-暂估应付账款 贷 原材料 借 原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付账款—XXX公司
@海晓6371：原材料上年度暂估方式入帐,本年度怎么冲销 -
利陶19328499141…… 上年估价已入账的,把估价入账的用红字冲销,收到发票后,按发票上的价款入账. 具体的会计分录: 1.估价入账 借:原材料--暂估 贷:应付账款 2. 今年收到发票先用红字冲销估价款 借:原材料--暂估(红字) 贷:应付账款 (红字) 3. 然后按发票入账 借:原材料 贷:银行存款(应付账款)
@海晓6371：暂估跨年了怎么调整?
利陶19328499141…… 你去年做的时候肯定是 借:存货 贷:应付款暂估 借:成本 贷:存货 那么今年发现多了,最好是全额冲回 借:成本 红字 贷 应付款暂估 红字 然后在把正确的入进去. 借:成本 贷: 应付账款 一般来说,跨年了的话,成本要用以前年度损益调整科目来做 但是都那么久了,年检都做了,未分配利润就别去动了. 金额要是不大的话,你就放在今年的损益里面核算好了,这样所得税也方便点,
@海晓6371：跨年暂估如何处理
利陶19328499141…… 有一笔分录不对, 跨年暂估库存商品,在年初时应用红字冲回,再按正常会计处理 应该为: 借:库存商品-暂估商品 -10000 贷:应付货款-A公司 -10000 借:未分配利润(调整年初数) -10000 贷:库存商品--暂估商品 -10000 借:库存商品--商品名称 5000 贷:应付货款--A公司 5000 销售结转时: 借:商品销售成本--商品名称 5000 贷:库存商品--商品名称 5000 这是在不涉及税费的情况下处理的吧 新制度会计报表里面已经没有“以前年度损益调整”这个科目了,只能调整年初未分配利润
@海晓6371：跨年度暂估会计处理 -
利陶19328499141…… 在所得税汇算清缴前 开来发票 可以进行汇算清缴调整 如果成本有差异 个人认为应通过以前年度损益调整
@海晓6371：关于处理暂估冲账并且跨年的问题!!! -
利陶19328499141…… 如果该批材料没有影响上年损益,直接红字冲销即可. 借:库存商品——材料 (209 241.87) 贷:应付账款 (209 241.87) 然后再根据发票做分录. 如果那批材料影响了损益,再调整一下损益.
@海晓6371：冲转上月估价入账材料,怎么做分录 -
利陶19328499141…… 若暂估100元,发票是150元. 暂估时: 借:库存商品100 贷:应付账款100 结转成本: 借:主营业务成本100 贷:库存商品100 二月收到发票时 冲减暂估入账: 借:库存商品100 (红字) 贷:应付账款100 (红字) 按发票做调整分录: 借:库存商品128.21 应交税费—应交增值税(进项税)21.79 贷:应付账款 150 调整成本分录: 借:主营业务成本28.21 贷:库存商品28.21 一种做法:实际成本大于原来的成本,故调增成本,否则调减成本,上述做法. 另一种做法:把原来的成本按100元用红字冲回,再按正确的128.21做分录. 两种做法其结果是一样的.
@海晓6371：你好 去年12月暂估材料20万 今年1月、3月又暂估总计30万 本月来票23万 该如何做账?
利陶19328499141…… 建议你先把去年暂估的材料20万红冲,本月的23万按常规记账方式入账. 1.冲减暂估: 摘要:冲减2012-12-凭证号码*暂估入库 借:原材料 200000 贷:现金(银行存款或应付账款) 200000 2.本月购进材料 摘要:购***材料 借 原材料 196581.20 应交税金-增值税 33418.80 贷:现金(银行存款或应付账款)230000
@海晓6371：跨年已结转的暂估成本,3万左右.纳税清缴前如何做分录? -
利陶19328499141…… 暂估事项已经在去年进行了账务处理,无需使用“以前年度损益调整科目”,收到发票后按照发票金额进行账务处理:借 应付款暂估 应加税金-进项税额-如果是增值税发票 贷 应付账款 -发票全额 如果暂估金额与实际的发票金额有差额,那就需要通过“以前年度损益调整科目”进行调整了.
@海晓6371：服务费暂估成本,跨年收到发票怎么处理 -
利陶19328499141…… 发票到了后,先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了. 成本结转如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了.如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整.
