冲上年暂估成本分录
@黄峡1710：冲销上年末暂估入帐的甲材料,数量为1000吨,暂估单价30元.如何做会计分录. -
衡滢13788507174…… 与上年末做相反分录,将它冲回.等确定成本后,再做正常入账即可
@黄峡1710：暂估成本分录怎么处理? -
衡滢13788507174…… 暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证. 1.暂估入库 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商...
@黄峡1710：建筑业中暂估成本会计分录怎么写? -
衡滢13788507174…… 暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字)贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等应交税费-应交增值税-进项税贷:库存现金、银行存款或往来等科目 暂估入账:根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
@黄峡1710：建筑业暂估成本的会计分录怎么?建筑业暂估成本的会计分录怎么做
衡滢13788507174…… 1. 只要先把原先的暂估冲红,然后再按正确的发票金额来入账即可,另外需要说明的是收到发票应为应付账款:2. 先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)3. 按收到增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商###应付账款--暂估应付款(红字)收到发票借:应交税费--应交增值税--进项税贷:原材料(材料采购)借:原材料贷:原材料 (红字)贷:应付账款---暂估应付款下月初用红字借借
@黄峡1710：往期多入应付账款 - 暂估,现在冲掉它要冲什么科目?
衡滢13788507174…… 按照您的描述您司购入的材料应该是如此做分录: 借:原材料 贷:应付账款——暂估 这是根据您司的经验暂估入账,然后在月末按照暂估金额做分录: 借:制造费用 贷:原材料 针对您描述的情况分别有下述处理: 1 多入了暂估款,按照上面...
@黄峡1710：上年暂估原材料下年度收到发票还冲上年的成本吗
衡滢13788507174…… 1.你结转了2次成本,1次是暂估,2次是收到发票时,只需要对暂估那次做调整就OK,你这是以前年度差错调整,具体分录: 借:应付账款-暂估 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 盈余公积 2.借:本年利润 贷:未分配利润-年初
@黄峡1710：跨年度暂估做账 -
衡滢13788507174…… 暂估入账的商品,要在次月初用红字冲回原凭证.次月底发票未到,需要再次暂估入账,并在月初继续红冲.现在,你一月份只要将上次的暂估凭证原数用红字冲回,再按发票金额做一张正确的凭证就可以了.结转的成本误差,按误差额调整上年度损益即可.调整误差分录:借:库存商品 8562 贷:主营业务成本 8562 结转 借:主营业务成本 8562 贷:上年损益调整 8562 补充:OK,.年终时这样做.这个科目在年度间主要是要填入损益表中的＂以前年度损益调整＂那一栏.
@黄峡1710：以前年度应付账款材料暂估重复入账,今年要怎么调整,分录怎么做? -
衡滢13788507174…… 用红字做一笔同样的分录冲销.(注明调整**年度*月**号凭证重复暂估)
@黄峡1710：跨年度暂估成本问题 -
衡滢13788507174…… 我是装饰公司的,这种帐每个月都要做哦 按说次年一月初就应该把上年度暂估的数红字冲回.没冲的话累积起来容易出错.现就您的问题解答如下: 2009年6月底:1.先把以前没冲的冲回: 借:库存材料(没库存材料的就是工程施工) -62000 ...
@黄峡1710：暂估入库,暂估成本怎样做账务处里? -
衡滢13788507174…… 暂估入库时,可以根据以往购货价格或厂家价格 借:库存商品 贷:应付账款--暂估入库 待货到时,冲销暂估入库 再做一笔 借:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税) 贷:银行存款等 如果结转成本有误差,可以调整的
衡滢13788507174…… 与上年末做相反分录,将它冲回.等确定成本后,再做正常入账即可
@黄峡1710：暂估成本分录怎么处理? -
衡滢13788507174…… 暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证. 1.暂估入库 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商...
@黄峡1710：建筑业中暂估成本会计分录怎么写? -
衡滢13788507174…… 暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字)贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等应交税费-应交增值税-进项税贷:库存现金、银行存款或往来等科目 暂估入账:根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
@黄峡1710：建筑业暂估成本的会计分录怎么?建筑业暂估成本的会计分录怎么做
衡滢13788507174…… 1. 只要先把原先的暂估冲红,然后再按正确的发票金额来入账即可,另外需要说明的是收到发票应为应付账款:2. 先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)3. 按收到增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商###应付账款--暂估应付款(红字)收到发票借:应交税费--应交增值税--进项税贷:原材料(材料采购)借:原材料贷:原材料 (红字)贷:应付账款---暂估应付款下月初用红字借借
@黄峡1710：往期多入应付账款 - 暂估,现在冲掉它要冲什么科目?
衡滢13788507174…… 按照您的描述您司购入的材料应该是如此做分录: 借:原材料 贷:应付账款——暂估 这是根据您司的经验暂估入账,然后在月末按照暂估金额做分录: 借:制造费用 贷:原材料 针对您描述的情况分别有下述处理: 1 多入了暂估款,按照上面...
@黄峡1710：上年暂估原材料下年度收到发票还冲上年的成本吗
衡滢13788507174…… 1.你结转了2次成本,1次是暂估,2次是收到发票时,只需要对暂估那次做调整就OK,你这是以前年度差错调整,具体分录: 借:应付账款-暂估 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 盈余公积 2.借:本年利润 贷:未分配利润-年初
@黄峡1710：跨年度暂估做账 -
衡滢13788507174…… 暂估入账的商品,要在次月初用红字冲回原凭证.次月底发票未到,需要再次暂估入账,并在月初继续红冲.现在,你一月份只要将上次的暂估凭证原数用红字冲回,再按发票金额做一张正确的凭证就可以了.结转的成本误差,按误差额调整上年度损益即可.调整误差分录:借:库存商品 8562 贷:主营业务成本 8562 结转 借:主营业务成本 8562 贷:上年损益调整 8562 补充:OK,.年终时这样做.这个科目在年度间主要是要填入损益表中的＂以前年度损益调整＂那一栏.
@黄峡1710：以前年度应付账款材料暂估重复入账,今年要怎么调整,分录怎么做? -
衡滢13788507174…… 用红字做一笔同样的分录冲销.(注明调整**年度*月**号凭证重复暂估)
@黄峡1710：跨年度暂估成本问题 -
衡滢13788507174…… 我是装饰公司的,这种帐每个月都要做哦 按说次年一月初就应该把上年度暂估的数红字冲回.没冲的话累积起来容易出错.现就您的问题解答如下: 2009年6月底:1.先把以前没冲的冲回: 借:库存材料(没库存材料的就是工程施工) -62000 ...
@黄峡1710：暂估入库,暂估成本怎样做账务处里? -
衡滢13788507174…… 暂估入库时,可以根据以往购货价格或厂家价格 借:库存商品 贷:应付账款--暂估入库 待货到时,冲销暂估入库 再做一笔 借:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税) 贷:银行存款等 如果结转成本有误差,可以调整的
