跨年的发票红冲的账务处理
@杜贪3956：我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
勾梵17839867896…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@杜贪3956：跨年度的红字冲销怎么处理 -
勾梵17839867896…… 与篮字发票一样去认证,然后计算为进项税的减少额,账务处理与正常采购记账一样,只是金额为负数(红字)即可.
@杜贪3956：跨年度开具红字发票怎样做账 -
勾梵17839867896…… 一般开了红字发票后都要重新开出正常的发票,跨年度,但是一正一负已经平了,所以 跨年度做法都一样.
@杜贪3956：跨年的增值税专用发票开具红字账务要处理么 -
勾梵17839867896…… 可以跨年开具红字票.但跨年后系统无法找到原来对应的蓝字票,你可以在提示未找到后手工重新照原来票的内容录入,只是数量和金额录入时前面加个“-”号,然后备注栏里录入所冲的蓝字票代码和号码.
@杜贪3956：跨年红红冲的发票怎样做账?
勾梵17839867896…… 今年应该先通过以前年度损益科目,然后月末结转到未分配利润,借:应收账款(金额红字) 借:以前年度损益调整
@杜贪3956：跨年的红字发票如何做帐啊 只需要将原来的正数发票做红字吗 用不用以前年度损益调整啊 -
勾梵17839867896…… 跨年的红字发 票, 只需要将原来的正数发 票做红字.不用以前年度损益调整 以前年度的销售退回,不调正以前年度损益,全部在退回的当月里反映.
@杜贪3956：销方跨年开具的红字发票的账务处理
勾梵17839867896…… 1摘要记录:1月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票 ) 借:银行存款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录:调整11年度损益 借:主营业务收入 正数(是退票的不含税数) 贷:以前年度调整损益 正...
@杜贪3956：跨年红字普通发票的账务处理? -
勾梵17839867896…… 可以的,发票直接做在今年就好.你去年发票怎么做,今年就怎么冲红就好
@杜贪3956：上一年开具的发票次年红冲后重新开具账务怎么处理 -
勾梵17839867896…… 和原来发票一样做分录,只是金额用负数表示.
@杜贪3956：跨年的才来开的发票怎样账务处理?跨年的才来开的发票怎样账务处理?
勾梵17839867896…… 不能作废了,只能红冲再重开. 红冲时 借:应收账款 红字 贷:以前年度损益调整 红字 贷:应交税费-应交增值税 红字 重开时 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 一正一负,合计数为0,不产生税金. 希望能帮助到你! 追问: 国税局那边要求要我们收回来作废额,所以作废是必须的,那么接下来我们应该怎么处理额 追答: 你作废,那你在12月份报税时就不能报这几张发票税额的. 那你只要把12月份的那几张发票的账务处理删掉就可以.
勾梵17839867896…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@杜贪3956：跨年度的红字冲销怎么处理 -
勾梵17839867896…… 与篮字发票一样去认证,然后计算为进项税的减少额,账务处理与正常采购记账一样,只是金额为负数(红字)即可.
@杜贪3956：跨年度开具红字发票怎样做账 -
勾梵17839867896…… 一般开了红字发票后都要重新开出正常的发票,跨年度,但是一正一负已经平了,所以 跨年度做法都一样.
@杜贪3956：跨年的增值税专用发票开具红字账务要处理么 -
勾梵17839867896…… 可以跨年开具红字票.但跨年后系统无法找到原来对应的蓝字票,你可以在提示未找到后手工重新照原来票的内容录入,只是数量和金额录入时前面加个“-”号,然后备注栏里录入所冲的蓝字票代码和号码.
@杜贪3956：跨年红红冲的发票怎样做账?
勾梵17839867896…… 今年应该先通过以前年度损益科目,然后月末结转到未分配利润,借:应收账款(金额红字) 借:以前年度损益调整
@杜贪3956：跨年的红字发票如何做帐啊 只需要将原来的正数发票做红字吗 用不用以前年度损益调整啊 -
勾梵17839867896…… 跨年的红字发 票, 只需要将原来的正数发 票做红字.不用以前年度损益调整 以前年度的销售退回,不调正以前年度损益,全部在退回的当月里反映.
@杜贪3956：销方跨年开具的红字发票的账务处理
勾梵17839867896…… 1摘要记录:1月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票 ) 借:银行存款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录:调整11年度损益 借:主营业务收入 正数(是退票的不含税数) 贷:以前年度调整损益 正...
@杜贪3956：跨年红字普通发票的账务处理? -
勾梵17839867896…… 可以的,发票直接做在今年就好.你去年发票怎么做,今年就怎么冲红就好
@杜贪3956：上一年开具的发票次年红冲后重新开具账务怎么处理 -
勾梵17839867896…… 和原来发票一样做分录,只是金额用负数表示.
@杜贪3956：跨年的才来开的发票怎样账务处理?跨年的才来开的发票怎样账务处理?
勾梵17839867896…… 不能作废了,只能红冲再重开. 红冲时 借:应收账款 红字 贷:以前年度损益调整 红字 贷:应交税费-应交增值税 红字 重开时 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 一正一负,合计数为0,不产生税金. 希望能帮助到你! 追问: 国税局那边要求要我们收回来作废额,所以作废是必须的,那么接下来我们应该怎么处理额 追答: 你作废,那你在12月份报税时就不能报这几张发票税额的. 那你只要把12月份的那几张发票的账务处理删掉就可以.
