跨月发票冲红账务处理
@冯从1076：普通发票 隔2个月红冲 怎么做账 -
苏梦15523954679…… 1、确认收入 借:应收账款-甲公司 贷:主营业务收入-a产品 贷:主营业务收入-b产品 贷:应交税金-应交税金-销项税金 2、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品-产品a 贷:库存商品-产品b 扩展资料: ①本科目发生应收账款时,按应收金...
@冯从1076：服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录
苏梦15523954679…… 一、如果跨月没跨年度,直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了. 二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算. 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、...
@冯从1076：我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
苏梦15523954679…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@冯从1076：过月专用发票开具红字发票后怎样做账 -
苏梦15523954679…… 写原来的反分录. 借:主营业务收入 贷:银行存款 同时,做另开发票的记账凭证 借:银行存款 贷:主营业务收入
@冯从1076：上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
苏梦15523954679…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@冯从1076：跨月普通发票红充重开怎么写会计分录 -
苏梦15523954679…… 按照以前的分录用红字对冲一下,然后再按照重开发票写正确分录就可以了
@冯从1076：上月开出的通用机打发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
苏梦15523954679…… 1、上月开出的通用机打发票 借:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 贷:应交税费---已交增值税 2、这个月做了红冲,财务上处理 贷:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 红数或负数 贷:应交税费---已交增值税 红数或负数
@冯从1076：冲红发票次月税务应怎样处理 -
苏梦15523954679…… 根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主...
@冯从1076：请问跨月发票冲红后还要怎么处理? -
苏梦15523954679…… 如果是开错了导致冲红,就再开正数发票,如果是要作废的发票冲红后就不需要再开啦.
@冯从1076：跨月红冲的发票开票方应做什么处理 -
苏梦15523954679…… 如果发票已经开了,作为开票方你应以记账联为入账依据做负数凭证.你就把它和正常发票当做一样处理,只是它的数字是负数而已,处理是方法一样的.
苏梦15523954679…… 1、确认收入 借:应收账款-甲公司 贷:主营业务收入-a产品 贷:主营业务收入-b产品 贷:应交税金-应交税金-销项税金 2、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品-产品a 贷:库存商品-产品b 扩展资料: ①本科目发生应收账款时,按应收金...
@冯从1076：服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录
苏梦15523954679…… 一、如果跨月没跨年度,直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了. 二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算. 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、...
@冯从1076：我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
苏梦15523954679…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@冯从1076：过月专用发票开具红字发票后怎样做账 -
苏梦15523954679…… 写原来的反分录. 借:主营业务收入 贷:银行存款 同时,做另开发票的记账凭证 借:银行存款 贷:主营业务收入
@冯从1076：上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
苏梦15523954679…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@冯从1076：跨月普通发票红充重开怎么写会计分录 -
苏梦15523954679…… 按照以前的分录用红字对冲一下,然后再按照重开发票写正确分录就可以了
@冯从1076：上月开出的通用机打发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
苏梦15523954679…… 1、上月开出的通用机打发票 借:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 贷:应交税费---已交增值税 2、这个月做了红冲,财务上处理 贷:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 红数或负数 贷:应交税费---已交增值税 红数或负数
@冯从1076：冲红发票次月税务应怎样处理 -
苏梦15523954679…… 根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主...
@冯从1076：请问跨月发票冲红后还要怎么处理? -
苏梦15523954679…… 如果是开错了导致冲红,就再开正数发票,如果是要作废的发票冲红后就不需要再开啦.
@冯从1076：跨月红冲的发票开票方应做什么处理 -
苏梦15523954679…… 如果发票已经开了,作为开票方你应以记账联为入账依据做负数凭证.你就把它和正常发票当做一样处理,只是它的数字是负数而已,处理是方法一样的.
