递延所得税资产账面大于计税基础
@叔刚3392：为什么资产账面价值大于计税基础确认递延所得税负债 -
侯采13586644371…… 资产账面价值大于计税基础要确认递延所得税负债,资产账面价值大于计税基础形成应纳税暂时性,差异在转回期间将增加企业的应纳税所得额和应交所得税,导致企业经济利益的流出,在其发生当期,构成企业应支付税金的义务,应作为负债...
@叔刚3392：在资产和负债的账面价值与计税基础相同时,是否要考虑递延所得税 -
侯采13586644371…… 展开全部1、资产的账面价值大于计税基础:相当于未来可抵扣的减少,交纳的税金多.构成应纳税的暂时性差异,应确认递延所得税负债.2、资产的账面价值小于计税基础:相当于未来可抵扣的多,交纳的税金少.构成可抵扣的暂时性差异,应确认递延所得税资产.所以,在资产和负债的账面价值与计税基础相同时不需要考虑递延所得税.参考资料:http://baike.baidu.com/view/1160270.htm
@叔刚3392：你以前回答过的题 为什么资产账面价值大于计税基础,就是用递延所得税负债? -
侯采13586644371…… 因为资产总额是一样的,只是某些固定资产的折旧方法不一样,税法是双倍余额折旧,企业一般用会计的是平均年限法,这样就会产生差额,所以是前期少交,后期多交!你上面所说的是在前期阶段,所以你那个老师说,本期少交,以后多交
@叔刚3392：企业递延所得税资产大量增加说明什么? -
侯采13586644371…… 1、企业递延所得税资产大量增加说明存在以情况: (1)企业固定资产折价速度加快; (2)无形资产摊销快; (3)金融资产公允价值价值下降; (4)投资性房地产公允价值下降; (5)未来可抵扣的预计负债增加; (6)未来可抵扣的预...
@叔刚3392：为什么资产的账面价值大于计税基础时会产生应纳税暂时性差异? -
侯采13586644371…… 资产的账面价值大于计税基础,就产生应纳税暂时性差异,要确认递延所得税负债. 资产账面价值大于计税基础时,确认为递延所得税负债.应纳税暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的...
@叔刚3392：递延所得税资产和负债是怎么形成的.会计分录应该怎么做 -
侯采13586644371…… 是由于账面价值和计税基础之间产生差异而形成的. 【递延所得税资产】 资产类账户,资产的账面价值小于其计税基础,会产生可抵扣暂时性差异; 负债类账户,资产的账面价值大于其计税基础,会产生可抵扣暂时性差异; 以上两者都表示,...
@叔刚3392：账面价值大于计税基础,怎么就说我们少交了税了呢?如何就形成应纳税所得额了呢? -
侯采13586644371…… 账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债.如你会计利润100万,你按会计利润应交所得税25万但税法可多列支折旧5万,税法利润95万,按税法算应交税金22.5万所以:借:所得税费用 25 贷:应交税费-所得税 22.5 递延所得税负债 2.5希望对你有用
@叔刚3392：在什么情况下计提递延所得税 -
侯采13586644371…… 由于税法和会计的计税依据不同,造成应纳税暂时性差异.这时在资产负债表日应计提递延所得税资产/负债.当资产账面价值小于计税基础时,借方记递延所得税资产.当资产账面价值大于计...
@叔刚3392：在资产和负债的账面价值与计税基础相同时,是否要考虑递延所得税 -
侯采13586644371…… 1、资产的账面价值大于计税基础:相当于未来可抵扣的减少,交纳的税金多.构成应纳税的暂时性差异,应确认递延所得税负债.2、资产的账面价值小于计税基础:相当于未来可抵扣的多,交纳的税金少.构成可抵扣的暂时性差异,应确认递延所得税资产.所以,在资产和负债的账面价值与计税基础相同时不需要考虑递延所得税.参考资料:http://baike.baidu.com/view/1160270.htm
侯采13586644371…… 资产账面价值大于计税基础要确认递延所得税负债,资产账面价值大于计税基础形成应纳税暂时性,差异在转回期间将增加企业的应纳税所得额和应交所得税,导致企业经济利益的流出,在其发生当期,构成企业应支付税金的义务,应作为负债...
@叔刚3392：在资产和负债的账面价值与计税基础相同时,是否要考虑递延所得税 -
侯采13586644371…… 展开全部1、资产的账面价值大于计税基础:相当于未来可抵扣的减少,交纳的税金多.构成应纳税的暂时性差异,应确认递延所得税负债.2、资产的账面价值小于计税基础:相当于未来可抵扣的多,交纳的税金少.构成可抵扣的暂时性差异,应确认递延所得税资产.所以,在资产和负债的账面价值与计税基础相同时不需要考虑递延所得税.参考资料:http://baike.baidu.com/view/1160270.htm
@叔刚3392：你以前回答过的题 为什么资产账面价值大于计税基础,就是用递延所得税负债? -
侯采13586644371…… 因为资产总额是一样的,只是某些固定资产的折旧方法不一样,税法是双倍余额折旧,企业一般用会计的是平均年限法,这样就会产生差额,所以是前期少交,后期多交!你上面所说的是在前期阶段,所以你那个老师说,本期少交,以后多交
@叔刚3392：企业递延所得税资产大量增加说明什么? -
侯采13586644371…… 1、企业递延所得税资产大量增加说明存在以情况: (1)企业固定资产折价速度加快; (2)无形资产摊销快; (3)金融资产公允价值价值下降; (4)投资性房地产公允价值下降; (5)未来可抵扣的预计负债增加; (6)未来可抵扣的预...
@叔刚3392：为什么资产的账面价值大于计税基础时会产生应纳税暂时性差异? -
侯采13586644371…… 资产的账面价值大于计税基础,就产生应纳税暂时性差异,要确认递延所得税负债. 资产账面价值大于计税基础时,确认为递延所得税负债.应纳税暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的...
@叔刚3392：递延所得税资产和负债是怎么形成的.会计分录应该怎么做 -
侯采13586644371…… 是由于账面价值和计税基础之间产生差异而形成的. 【递延所得税资产】 资产类账户,资产的账面价值小于其计税基础,会产生可抵扣暂时性差异; 负债类账户,资产的账面价值大于其计税基础,会产生可抵扣暂时性差异; 以上两者都表示,...
@叔刚3392：账面价值大于计税基础,怎么就说我们少交了税了呢?如何就形成应纳税所得额了呢? -
侯采13586644371…… 账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债.如你会计利润100万,你按会计利润应交所得税25万但税法可多列支折旧5万,税法利润95万,按税法算应交税金22.5万所以:借:所得税费用 25 贷:应交税费-所得税 22.5 递延所得税负债 2.5希望对你有用
@叔刚3392：在什么情况下计提递延所得税 -
侯采13586644371…… 由于税法和会计的计税依据不同,造成应纳税暂时性差异.这时在资产负债表日应计提递延所得税资产/负债.当资产账面价值小于计税基础时,借方记递延所得税资产.当资产账面价值大于计...
@叔刚3392：在资产和负债的账面价值与计税基础相同时,是否要考虑递延所得税 -
侯采13586644371…… 1、资产的账面价值大于计税基础:相当于未来可抵扣的减少,交纳的税金多.构成应纳税的暂时性差异,应确认递延所得税负债.2、资产的账面价值小于计税基础:相当于未来可抵扣的多,交纳的税金少.构成可抵扣的暂时性差异,应确认递延所得税资产.所以,在资产和负债的账面价值与计税基础相同时不需要考虑递延所得税.参考资料:http://baike.baidu.com/view/1160270.htm
