采购折让怎么做账
@龙姣3890：供应商给的进货折让应该如何记账? -
伍颜19234274947…… 准确来说,这叫现金折扣.计入财务费用.
@龙姣3890：原材料进货折让账务上如何处理 -
伍颜19234274947…… 如果是发票上直接体现的折让,可以直接冲减购销成本.如果是付款折让可以按照现金折扣的方式,冲减当期的财务费用.对于供应商直接给予的降价减价减款采购,也可以确认营业外收入.账务处理是多样的,企业可以结合自己的实际情况和本企业的需求进行处理.
@龙姣3890：对于进货发生折让或附有现金折扣条件时的应付账款应该如何核算? -
伍颜19234274947…… 答:(1)购进货物发生折让时. 折让是指购买者在购买商品、材料等时,发现商品、材料的质量或品种不符合:规定的要求,但对这部分商品、材料不要求作退货处理,而只要求销售方在价格上给予适当的减让,销售者在价格上的减让部分即...
@龙姣3890：购货方对于销售方给与的折扣、折让或返利如何记账 -
伍颜19234274947…… 购货方对于销售方给与的折扣、折让是冲减采购货物的成本.返利如是收到形式折让发票的,则是冲减主营业务成本,如是由购货方开具发票给供货方的,则可计入其他业务收入.
@龙姣3890：材料采购销售折扣金额的如何做账 -
伍颜19234274947…… 现金折扣按实际支付的金额入账,比如你买东西的标价是100元,但讲价后说可以打9折,这样你只需要付90元,入账金额就是90元.
@龙姣3890：商品购进折让分录 -
伍颜19234274947…… 销售折扣不能单列,必须开在同一张和销售额一起的发票上才可以折扣,并做分录.
@龙姣3890：销售货物发生折让、购买方如何进行账务处理问题发生货物 -
伍颜19234274947…… 销售 货物 发生 折让 答:企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购 货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红...
@龙姣3890：在购销中折让问题怎么进行账务处理 -
伍颜19234274947…… 没有折让时购入借:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款或应付账款等科目卖出借:银行存款或应收账款等科目 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 有折让时上述金额按折让后的金额填注意税务的提醒:保证是一张发票,不能单独开折让部分的发票.不然税是不能按折让后的金额抵的.
@龙姣3890：收到折让发票如何做账
伍颜19234274947…… 验收入库后,发票连同入库单,根据发票票面金额做转帐凭证:借:原材料贷:应付帐款由于此笔业务不同于供货商额外的现金折扣,所以不直接涉及损益.
@龙姣3890：这种折让怎么入账呢 -
伍颜19234274947…… 对于调价补差,借:应收账款贷:库存商品,对于返利补差,让对方在税票上直接折让,实际上也是相当于调减库存商品成本,分录同上.
伍颜19234274947…… 准确来说,这叫现金折扣.计入财务费用.
@龙姣3890：原材料进货折让账务上如何处理 -
伍颜19234274947…… 如果是发票上直接体现的折让,可以直接冲减购销成本.如果是付款折让可以按照现金折扣的方式,冲减当期的财务费用.对于供应商直接给予的降价减价减款采购,也可以确认营业外收入.账务处理是多样的,企业可以结合自己的实际情况和本企业的需求进行处理.
@龙姣3890：对于进货发生折让或附有现金折扣条件时的应付账款应该如何核算? -
伍颜19234274947…… 答:(1)购进货物发生折让时. 折让是指购买者在购买商品、材料等时,发现商品、材料的质量或品种不符合:规定的要求,但对这部分商品、材料不要求作退货处理,而只要求销售方在价格上给予适当的减让,销售者在价格上的减让部分即...
@龙姣3890：购货方对于销售方给与的折扣、折让或返利如何记账 -
伍颜19234274947…… 购货方对于销售方给与的折扣、折让是冲减采购货物的成本.返利如是收到形式折让发票的,则是冲减主营业务成本,如是由购货方开具发票给供货方的,则可计入其他业务收入.
@龙姣3890：材料采购销售折扣金额的如何做账 -
伍颜19234274947…… 现金折扣按实际支付的金额入账,比如你买东西的标价是100元,但讲价后说可以打9折,这样你只需要付90元,入账金额就是90元.
@龙姣3890：商品购进折让分录 -
伍颜19234274947…… 销售折扣不能单列,必须开在同一张和销售额一起的发票上才可以折扣,并做分录.
@龙姣3890：销售货物发生折让、购买方如何进行账务处理问题发生货物 -
伍颜19234274947…… 销售 货物 发生 折让 答:企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购 货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红...
@龙姣3890：在购销中折让问题怎么进行账务处理 -
伍颜19234274947…… 没有折让时购入借:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款或应付账款等科目卖出借:银行存款或应收账款等科目 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 有折让时上述金额按折让后的金额填注意税务的提醒:保证是一张发票,不能单独开折让部分的发票.不然税是不能按折让后的金额抵的.
@龙姣3890：收到折让发票如何做账
伍颜19234274947…… 验收入库后,发票连同入库单,根据发票票面金额做转帐凭证:借:原材料贷:应付帐款由于此笔业务不同于供货商额外的现金折扣,所以不直接涉及损益.
@龙姣3890：这种折让怎么入账呢 -
伍颜19234274947…… 对于调价补差,借:应收账款贷:库存商品,对于返利补差,让对方在税票上直接折让,实际上也是相当于调减库存商品成本,分录同上.
