销售退回的会计分录红字冲销
@桑林1636：发生销货退回的会计分录该怎么写 -
禄凭18218503174…… 如果企业是一般纳税人, 用红字冲销, 借:应收帐款(红字) 贷:应交税金--增值税(销项税) (红字) 贷:销售收入 (红字) 同时, 借:库存商品 贷:销售成本 如果企业是小规模纳税人, 借:应收帐款(红字) 贷:应交税金--增值税 同时, 借:库存商品 贷:销售成本
@桑林1636：销售退回开具了红字发票怎么做会计分录?
禄凭18218503174…… 据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵扣联,冲销原记录, 借:应收账款 红字金额 贷:主营业务收入 红字金额 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 红字金额 或按《小企业会计制度》规定的会计科目,冲销原记录 借:应收账款 红字金额 贷:主营业务收入 红字金额 贷:应交税金——应交增值税(销项税额) 红字金额
@桑林1636：销售货物部分退回时,做的会计分录红字冲销是全部的金额还是退回部分的金额? -
禄凭18218503174…… 退回部份金额,你可以做如下分录冲销: 借:主营业务收入 借:应交税金-应交增值税(销) 贷:应收账款
@桑林1636：请问:红字冲销的会计分录怎么做?
禄凭18218503174…… 冲销第一个分录就可以,摘要写:冲销X月X号凭证 借:主营业务成本 -4500 贷:本年利润 -4500 借:主营业务成本 4500 贷:库存商品 4500 或者 摘要写:更正X月X号凭证 贷:本年利润 -4500(在软件的贷方填写负数) 贷:库存商品 4500
@桑林1636：销售退回开具了红字发票怎么做会计分?销售退回开具了红字发票怎么做
禄凭18218503174…… 在防伪税控系统中以销项负数开具. 第十八条购买方必须暂依《通知单》所列增值税... 第十九条销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票: 第十四条一般纳税人...
@桑林1636：销货退回折让的分录怎么做?什么情况用红字冲,什么情况作相反分录?
禄凭18218503174…… 一、销货退回分录: 借:应收帐款-某购货单位-销货退回(红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税(销项税额)(红字) 同时: 借:库存商品 贷:主营业务成本 二、销售折让分录: 借:主营业务收入 应交税费──应交增值税(销项税额) 贷:应收账款──某公司 三、 销货退回,只能在贷方用红字登记,销售折让则作相反分录
@桑林1636：销售商品发生退回会计分录 -
禄凭18218503174…… 因为财务报表已经报出去了,不能再改了.只能当年冲减主营业务收入.
@桑林1636：在销售退回时,购货方如何做账务处理 -
禄凭18218503174…… 1、对于本年度未确认收入的售出商品发生销售退回的,这时会计处理比较简单,企业应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额,借记“库存商品”科目,贷记“发出商品””科目. 2、对于本年度已确认收入的售出商品发生退回的,企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本. 销售实现时,确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 发生销售退回时 借:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
@桑林1636：企业财务处理开红字发票后怎样冲销成本?分录如何做 -
禄凭18218503174…… 举例 销售退回,红字发票销货款10 000元,相关成本7 000元,冲销销售成本,会计分录: 借:库存商品 7 000 贷:主营业务成本 7 0
@桑林1636：销售的商品被退回,怎么样做账务处理,当月退与隔月退的账务处理一样?
禄凭18218503174…… 销售商品退回,不管当月退,还是隔月退,只要是本年度发生的退货,账务处理都是一样的. 退回销售商品时,做红字冲销凭证 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金--增值税(红字) 同时: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字)
禄凭18218503174…… 如果企业是一般纳税人, 用红字冲销, 借:应收帐款(红字) 贷:应交税金--增值税(销项税) (红字) 贷:销售收入 (红字) 同时, 借:库存商品 贷:销售成本 如果企业是小规模纳税人, 借:应收帐款(红字) 贷:应交税金--增值税 同时, 借:库存商品 贷:销售成本
@桑林1636：销售退回开具了红字发票怎么做会计分录?
禄凭18218503174…… 据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵扣联,冲销原记录, 借:应收账款 红字金额 贷:主营业务收入 红字金额 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 红字金额 或按《小企业会计制度》规定的会计科目,冲销原记录 借:应收账款 红字金额 贷:主营业务收入 红字金额 贷:应交税金——应交增值税(销项税额) 红字金额
@桑林1636：销售货物部分退回时,做的会计分录红字冲销是全部的金额还是退回部分的金额? -
禄凭18218503174…… 退回部份金额,你可以做如下分录冲销: 借:主营业务收入 借:应交税金-应交增值税(销) 贷:应收账款
@桑林1636：请问:红字冲销的会计分录怎么做?
禄凭18218503174…… 冲销第一个分录就可以,摘要写:冲销X月X号凭证 借:主营业务成本 -4500 贷:本年利润 -4500 借:主营业务成本 4500 贷:库存商品 4500 或者 摘要写:更正X月X号凭证 贷:本年利润 -4500(在软件的贷方填写负数) 贷:库存商品 4500
@桑林1636：销售退回开具了红字发票怎么做会计分?销售退回开具了红字发票怎么做
禄凭18218503174…… 在防伪税控系统中以销项负数开具. 第十八条购买方必须暂依《通知单》所列增值税... 第十九条销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票: 第十四条一般纳税人...
@桑林1636：销货退回折让的分录怎么做?什么情况用红字冲,什么情况作相反分录?
禄凭18218503174…… 一、销货退回分录: 借:应收帐款-某购货单位-销货退回(红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税(销项税额)(红字) 同时: 借:库存商品 贷:主营业务成本 二、销售折让分录: 借:主营业务收入 应交税费──应交增值税(销项税额) 贷:应收账款──某公司 三、 销货退回,只能在贷方用红字登记,销售折让则作相反分录
@桑林1636：销售商品发生退回会计分录 -
禄凭18218503174…… 因为财务报表已经报出去了,不能再改了.只能当年冲减主营业务收入.
@桑林1636：在销售退回时,购货方如何做账务处理 -
禄凭18218503174…… 1、对于本年度未确认收入的售出商品发生销售退回的,这时会计处理比较简单,企业应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额,借记“库存商品”科目,贷记“发出商品””科目. 2、对于本年度已确认收入的售出商品发生退回的,企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本. 销售实现时,确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 发生销售退回时 借:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
@桑林1636：企业财务处理开红字发票后怎样冲销成本?分录如何做 -
禄凭18218503174…… 举例 销售退回,红字发票销货款10 000元,相关成本7 000元,冲销销售成本,会计分录: 借:库存商品 7 000 贷:主营业务成本 7 0
@桑林1636：销售的商品被退回,怎么样做账务处理,当月退与隔月退的账务处理一样?
禄凭18218503174…… 销售商品退回,不管当月退,还是隔月退,只要是本年度发生的退货,账务处理都是一样的. 退回销售商品时,做红字冲销凭证 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金--增值税(红字) 同时: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字)
