销售退回红字冲销会计分录
@驷泰1940：销售退回开具了红字发票怎么做会计分录?
巴剂19312448002…… 据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵扣联,冲销原记录, 借:应收账款 红字金额 贷:主营业务收入 红字金额 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 红字金额 或按《小企业会计制度》规定的会计科目,冲销原记录 借:应收账款 红字金额 贷:主营业务收入 红字金额 贷:应交税金——应交增值税(销项税额) 红字金额
@驷泰1940：销售退回开具了红字发票怎么做会计分?销售退回开具了红字发票怎么做
巴剂19312448002…… 在防伪税控系统中以销项负数开具. 第十八条购买方必须暂依《通知单》所列增值税... 第十九条销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票: 第十四条一般纳税人...
@驷泰1940：销售货物部分退回时,做的会计分录红字冲销是全部的金额还是退回部分的金额? -
巴剂19312448002…… 退回部份金额,你可以做如下分录冲销: 借:主营业务收入 借:应交税金-应交增值税(销) 贷:应收账款
@驷泰1940：请问:红字冲销的会计分录怎么做?
巴剂19312448002…… 冲销第一个分录就可以,摘要写:冲销X月X号凭证 借:主营业务成本 -4500 贷:本年利润 -4500 借:主营业务成本 4500 贷:库存商品 4500 或者 摘要写:更正X月X号凭证 贷:本年利润 -4500(在软件的贷方填写负数) 贷:库存商品 4500
@驷泰1940：销售方收到红字发票的退货该怎么做分录 -
巴剂19312448002…… 1、借:应收账款(相关科目) 红字 贷:主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税(销项税) 红字2、借:主营业务成本 红字 贷:库存商品 红字 第2笔分录可以在当期成本处理时一起做.
@驷泰1940：企业财务处理开红字发票后怎样冲销成本?分录如何做 -
巴剂19312448002…… 举例 销售退回,红字发票销货款10 000元,相关成本7 000元,冲销销售成本,会计分录: 借:库存商品 7 000 贷:主营业务成本 7 0
@驷泰1940：请教一个关于退货的分录
巴剂19312448002…… 做红字冲销分录就可以了. 销售退回时 借:银行存款 5000 (红字) 贷:注营业务收入 5000(红字) 如果是一般纳税人,还要贷记一笔“应交税金--增值税(销项税额)”红字. 同时,做红字结转成本 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 问题补充: 如果不是一批而是很多批中的一点点呢? 可以汇总做冲销凭证.
@驷泰1940：购货方退货,收到销售方开的红字发票怎么做会计分录?
巴剂19312448002…… 企业发生销货退回后,应按照有关的原始凭证,办理产品入库手续.凡是本月发生已确认收入的销售退回,无论是属于本年度还是以前年度销售的产品,均应冲减本月的销售收入,借记“主营业务收入”科目,贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目,并红字贷记“应交税金-应交增值税(销项税额)”科目.如已经结转销售成本,同时应冲减同一月份的主营业务成本,借记“库存商品”科目,贷记“主营业务成本”科目.未确认收入的发出商品的退回按计入“发出商品”科目的金额,借记“库存商品”等科目,贷记“发出商品”科目.
@驷泰1940：销售退回怎样做分录? -
巴剂19312448002…… 退回一部分商品,做冲销收入凭证 借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 同时,冲销退回商品销售成本 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品 (红字)
@驷泰1940：发生销货退回的会计分录该怎么写? -
巴剂19312448002…… 1、先冲减销售收入借:商品销售收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款再入库借:库存商品 贷:商品销售成本 2、销售商品退回作相反分录借:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应收账款等等(相应科目)...
巴剂19312448002…… 据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵扣联,冲销原记录, 借:应收账款 红字金额 贷:主营业务收入 红字金额 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 红字金额 或按《小企业会计制度》规定的会计科目,冲销原记录 借:应收账款 红字金额 贷:主营业务收入 红字金额 贷:应交税金——应交增值税(销项税额) 红字金额
@驷泰1940：销售退回开具了红字发票怎么做会计分?销售退回开具了红字发票怎么做
巴剂19312448002…… 在防伪税控系统中以销项负数开具. 第十八条购买方必须暂依《通知单》所列增值税... 第十九条销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票: 第十四条一般纳税人...
@驷泰1940：销售货物部分退回时,做的会计分录红字冲销是全部的金额还是退回部分的金额? -
巴剂19312448002…… 退回部份金额,你可以做如下分录冲销: 借:主营业务收入 借:应交税金-应交增值税(销) 贷:应收账款
@驷泰1940：请问:红字冲销的会计分录怎么做?
巴剂19312448002…… 冲销第一个分录就可以,摘要写:冲销X月X号凭证 借:主营业务成本 -4500 贷:本年利润 -4500 借:主营业务成本 4500 贷:库存商品 4500 或者 摘要写:更正X月X号凭证 贷:本年利润 -4500(在软件的贷方填写负数) 贷:库存商品 4500
@驷泰1940：销售方收到红字发票的退货该怎么做分录 -
巴剂19312448002…… 1、借:应收账款(相关科目) 红字 贷:主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税(销项税) 红字2、借:主营业务成本 红字 贷:库存商品 红字 第2笔分录可以在当期成本处理时一起做.
@驷泰1940：企业财务处理开红字发票后怎样冲销成本?分录如何做 -
巴剂19312448002…… 举例 销售退回,红字发票销货款10 000元,相关成本7 000元,冲销销售成本,会计分录: 借:库存商品 7 000 贷:主营业务成本 7 0
@驷泰1940：请教一个关于退货的分录
巴剂19312448002…… 做红字冲销分录就可以了. 销售退回时 借:银行存款 5000 (红字) 贷:注营业务收入 5000(红字) 如果是一般纳税人,还要贷记一笔“应交税金--增值税(销项税额)”红字. 同时,做红字结转成本 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 问题补充: 如果不是一批而是很多批中的一点点呢? 可以汇总做冲销凭证.
@驷泰1940：购货方退货,收到销售方开的红字发票怎么做会计分录?
巴剂19312448002…… 企业发生销货退回后,应按照有关的原始凭证,办理产品入库手续.凡是本月发生已确认收入的销售退回,无论是属于本年度还是以前年度销售的产品,均应冲减本月的销售收入,借记“主营业务收入”科目,贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目,并红字贷记“应交税金-应交增值税(销项税额)”科目.如已经结转销售成本,同时应冲减同一月份的主营业务成本,借记“库存商品”科目,贷记“主营业务成本”科目.未确认收入的发出商品的退回按计入“发出商品”科目的金额,借记“库存商品”等科目,贷记“发出商品”科目.
@驷泰1940：销售退回怎样做分录? -
巴剂19312448002…… 退回一部分商品,做冲销收入凭证 借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 同时,冲销退回商品销售成本 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品 (红字)
@驷泰1940：发生销货退回的会计分录该怎么写? -
巴剂19312448002…… 1、先冲减销售收入借:商品销售收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款再入库借:库存商品 贷:商品销售成本 2、销售商品退回作相反分录借:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应收账款等等(相应科目)...
