使用权资产纳税调整
@狐追751：土地使用权摊销 -
太万18829652871…… 1、应该是可以的.2、为了解决09年汇算清缴会产生纳税调整的事项,我建议企业给当地主管企业所得税的税务机关写个请示报告,经税务局批准后在摊销,就不会出现调整所得税的问题了.特此回答!
@狐追751：无偿给外单位使用房产于经营,我单位是不是可以列支折旧?要不要作纳税调整??
太万18829652871…… 根据您所述贵公司的具体情况来看,由于2006年到2008年公司一直未向承租方收取租金.是无偿让对方使用.那么根据房产税法中的规定:纳税单位和个人无租使用房产管理部门,免税单位以及纳税单位的房产的,应由使用人代为缴纳房产税.所以...
@狐追751：所得税如何调整跨期租金支出 -
太万18829652871…… 国家税务总局《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)对企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产使用权而取得的租金收入业务中,关于交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付...
@狐追751：固定资产超12个月取得发票,应该怎么纳税调整 -
太万18829652871…… 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干问题的通知》(国税函〔2010〕79号文)第五条规定:“企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整,但该项调整应当固定资产投入使用后12个月内进行.”因此2010年度未取得发票部分计提的折旧应当做纳税调整,不得在税前扣除.
@狐追751：已税前扣除的金额全额实施特别纳税调整是什么意思 -
太万18829652871…… 特别纳抄税调整的特别之处 特别纳税调整不同于税务与会计差异导致的一般纳税调整,其特别之处在于它不是由于税务与会计差异产生的,而是税务机关出于实施反避税目的而对纳税人特定纳税事项所作的调整,包括针对纳税人转让定价、资本...
@狐追751：纳税调整,税法怎么算?交易性金融资产纳税调整的公允价值变动怎么算? -
太万18829652871…… 1、企业所得税通常是按年计算、分期预交、年末汇算清缴的,其计算公式为: 应纳税所得额=利润总额+/-所得税前利润中予以调整的项目 所得税前利润中予以调整的项目包括纳税调整增加项目和纳税调整减少项目. 2、“交易性金融资产-公允...
@狐追751：企业持有各项资产期间资产增值或减值,什么情况下可以调整该资产的计税基础 -
太万18829652871…… 1、超标准的招待费,实际发生额的60%与收入总额0.5%两者低的为扣除标准,超出部分纳税调整 2、超标准的广告费,收入的15%或30% 3、超标准的公益性捐赠 4、非公益性捐赠全部调整 5、公司当期计提的资产减值损失全部调整 6、未取得合法税前扣除凭证的成本费用支出,也就是没取得发票的成本费用 7、公允价值入账的资产,即公允价值变动损益的部分需调整 一般是这些基本的调整,其他还有国产设备抵免、研发费加计扣除等
太万18829652871…… 1、应该是可以的.2、为了解决09年汇算清缴会产生纳税调整的事项,我建议企业给当地主管企业所得税的税务机关写个请示报告,经税务局批准后在摊销,就不会出现调整所得税的问题了.特此回答!
@狐追751：无偿给外单位使用房产于经营,我单位是不是可以列支折旧?要不要作纳税调整??
太万18829652871…… 根据您所述贵公司的具体情况来看,由于2006年到2008年公司一直未向承租方收取租金.是无偿让对方使用.那么根据房产税法中的规定:纳税单位和个人无租使用房产管理部门,免税单位以及纳税单位的房产的,应由使用人代为缴纳房产税.所以...
@狐追751：所得税如何调整跨期租金支出 -
太万18829652871…… 国家税务总局《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)对企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产使用权而取得的租金收入业务中,关于交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付...
@狐追751：固定资产超12个月取得发票,应该怎么纳税调整 -
太万18829652871…… 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干问题的通知》(国税函〔2010〕79号文)第五条规定:“企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整,但该项调整应当固定资产投入使用后12个月内进行.”因此2010年度未取得发票部分计提的折旧应当做纳税调整,不得在税前扣除.
@狐追751：已税前扣除的金额全额实施特别纳税调整是什么意思 -
太万18829652871…… 特别纳抄税调整的特别之处 特别纳税调整不同于税务与会计差异导致的一般纳税调整,其特别之处在于它不是由于税务与会计差异产生的,而是税务机关出于实施反避税目的而对纳税人特定纳税事项所作的调整,包括针对纳税人转让定价、资本...
@狐追751：纳税调整,税法怎么算?交易性金融资产纳税调整的公允价值变动怎么算? -
太万18829652871…… 1、企业所得税通常是按年计算、分期预交、年末汇算清缴的,其计算公式为: 应纳税所得额=利润总额+/-所得税前利润中予以调整的项目 所得税前利润中予以调整的项目包括纳税调整增加项目和纳税调整减少项目. 2、“交易性金融资产-公允...
@狐追751：企业持有各项资产期间资产增值或减值,什么情况下可以调整该资产的计税基础 -
太万18829652871…… 1、超标准的招待费,实际发生额的60%与收入总额0.5%两者低的为扣除标准,超出部分纳税调整 2、超标准的广告费,收入的15%或30% 3、超标准的公益性捐赠 4、非公益性捐赠全部调整 5、公司当期计提的资产减值损失全部调整 6、未取得合法税前扣除凭证的成本费用支出,也就是没取得发票的成本费用 7、公允价值入账的资产,即公允价值变动损益的部分需调整 一般是这些基本的调整,其他还有国产设备抵免、研发费加计扣除等
