冲减上月收入的会计分录
@苗晶716：本月冲销上月销售收入如何做账.无论是属于本年度还是以前年度销售的产品,均应冲减本月的销售收入? -
宓咬15726616008…… 您好,会计学堂李老师为您解答 本年的话 红字 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 跨年的话用以前年度损益调整替代主营业务收入 和主营业务成本 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@苗晶716：如何冲已经确认的收入? -
宓咬15726616008…… 首先,要弄明白你这笔经济业务性质到底是什么,由于上月已收到款,故“银行存款”不能冲回,只能将错入“主营业务收入”的科目与正确的科目对冲. 比如,如果上月是收回货款应入“应收账款”那么上月正确的分录应该是: 借:银行存款 贷:应收账款——**单位 由于你入错了科目本月调整时分录应为: 借:主营业务收入 贷:应收账款——**单位 同时调整成本,分录为: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 金额为上月已结转数. 红字和蓝字是财务的专业术语,就相当于数学里的正负数,所以在会计处理中,常用红字凭证冲回已发生的错误的蓝字凭证,从而保证会计信息的准确性.
@苗晶716：本月冲减上月的主营业务收入,在金蝶软件里结转损益时本年利润有什么变化? -
宓咬15726616008…… 本月冲减上2113月的主营业务收入,在金蝶软件里结转损益5261时本年利润时4102需调减本年利润,暗送秋1653波分录如下:对于冲减上月收入,可以这样做:借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(红字) 借:主营业务收入(红字) 贷:本年利润(红字) 同时再做好正确的注明更正多少号凭证.
@苗晶716：本月营业收入5000元,发现上月因失误多结收入3000元,请问本月怎样做会计分录和冲减利润? -
宓咬15726616008…… 红字冲减 借:主营业务收入 -3000 贷:本年利润 -3000 收入借贷方都可出现的,直接把收入贷方余额转入本年利润的贷方就行(只需将期末余额结转本年利润即可)不需要考虑发生额的借贷方.
@苗晶716：问:这月退回上月主营业务收入300元,这月会计分录冲减就行了?但300元是私人支付的,怎么处理?上 -
宓咬15726616008…… 如果是退回主营业务收入情况,是计入当期损益的,因此上月的营收在本月退回,是应该计入本月损益的,但退回营收的分录,应该是当时记账的相反分录,也就是 借:主营业务收入 贷:银行存款 你要到银行提现是另外一笔经济业务,不能这样混为一谈的,因为现在是要冲减当时的收入,就按当时的会计科目填写
@苗晶716：企业上月销售商品这月退回,其冲减的销售收入应在退回当期记入哪个会计科目? -
宓咬15726616008…… 企业上月销售商品这月退回,其冲减的销售收入应在退回当期记入红字销售收入.
@苗晶716：上月计提的工资,这个月要怎么冲减?比如上月计提工资1000,上个月已经做了账了 -
宓咬15726616008…… 应该是红字冲销上月计提工资的凭证,再做一张正确的分录,然后再做实工资分录.
@苗晶716：上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录 -
宓咬15726616008…… 借:主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷:应收账款、银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
@苗晶716：会计科目上月多预估的收入本月怎么冲减 -
宓咬15726616008…… 你好,一点通网校回答你的问题 收入是原始票据登录的,理论上不应该存在预估.
@苗晶716：上月发票开错已入账本月怎么冲减会计分录? -
宓咬15726616008…… 上月发票的记账分录:借:银行存款或者应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额这月发现发票开错了,开出红字发票冲减分录:借:银行存款或者应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税额 负数
宓咬15726616008…… 您好,会计学堂李老师为您解答 本年的话 红字 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 跨年的话用以前年度损益调整替代主营业务收入 和主营业务成本 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@苗晶716：如何冲已经确认的收入? -
宓咬15726616008…… 首先,要弄明白你这笔经济业务性质到底是什么,由于上月已收到款,故“银行存款”不能冲回,只能将错入“主营业务收入”的科目与正确的科目对冲. 比如,如果上月是收回货款应入“应收账款”那么上月正确的分录应该是: 借:银行存款 贷:应收账款——**单位 由于你入错了科目本月调整时分录应为: 借:主营业务收入 贷:应收账款——**单位 同时调整成本,分录为: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 金额为上月已结转数. 红字和蓝字是财务的专业术语,就相当于数学里的正负数,所以在会计处理中,常用红字凭证冲回已发生的错误的蓝字凭证,从而保证会计信息的准确性.
@苗晶716：本月冲减上月的主营业务收入,在金蝶软件里结转损益时本年利润有什么变化? -
宓咬15726616008…… 本月冲减上2113月的主营业务收入,在金蝶软件里结转损益5261时本年利润时4102需调减本年利润,暗送秋1653波分录如下:对于冲减上月收入,可以这样做:借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(红字) 借:主营业务收入(红字) 贷:本年利润(红字) 同时再做好正确的注明更正多少号凭证.
@苗晶716：本月营业收入5000元,发现上月因失误多结收入3000元,请问本月怎样做会计分录和冲减利润? -
宓咬15726616008…… 红字冲减 借:主营业务收入 -3000 贷:本年利润 -3000 收入借贷方都可出现的,直接把收入贷方余额转入本年利润的贷方就行(只需将期末余额结转本年利润即可)不需要考虑发生额的借贷方.
@苗晶716：问:这月退回上月主营业务收入300元,这月会计分录冲减就行了?但300元是私人支付的,怎么处理?上 -
宓咬15726616008…… 如果是退回主营业务收入情况,是计入当期损益的,因此上月的营收在本月退回,是应该计入本月损益的,但退回营收的分录,应该是当时记账的相反分录,也就是 借:主营业务收入 贷:银行存款 你要到银行提现是另外一笔经济业务,不能这样混为一谈的,因为现在是要冲减当时的收入,就按当时的会计科目填写
@苗晶716：企业上月销售商品这月退回,其冲减的销售收入应在退回当期记入哪个会计科目? -
宓咬15726616008…… 企业上月销售商品这月退回,其冲减的销售收入应在退回当期记入红字销售收入.
@苗晶716：上月计提的工资,这个月要怎么冲减?比如上月计提工资1000,上个月已经做了账了 -
宓咬15726616008…… 应该是红字冲销上月计提工资的凭证,再做一张正确的分录,然后再做实工资分录.
@苗晶716：上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录 -
宓咬15726616008…… 借:主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷:应收账款、银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
@苗晶716：会计科目上月多预估的收入本月怎么冲减 -
宓咬15726616008…… 你好,一点通网校回答你的问题 收入是原始票据登录的,理论上不应该存在预估.
@苗晶716：上月发票开错已入账本月怎么冲减会计分录? -
宓咬15726616008…… 上月发票的记账分录:借:银行存款或者应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额这月发现发票开错了,开出红字发票冲减分录:借:银行存款或者应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税额 负数
