冲去年收入怎么做分录
@仉国3443：补去年的收入会计分录怎么?补去年的收入会计分录怎么做
殳狱13776241741…… 补去年的收入会计分录,与今年同,注明补去年就可以,去年的收入要进未分配利润 相应的成本也要进行结转 进未分配利润
@仉国3443：怎么冲销去年已入账的收入 -
殳狱13776241741…… 借:以前年度损益调整 18000 贷:现金 18000
@仉国3443：冲上年收入会计分录处理? -
殳狱13776241741…… 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
@仉国3443：今年收去年的收入要怎么做分录
殳狱13776241741…… 发票退回时:做一笔与去年5月相反的科目冲回,再借:现金50000贷主营业务收入50000.这样子的话余下的那3万你得时刻牢记,,,,如果不用去冲销去年5月帐务直接借:现金50000贷应收帐款50000,又怕你下次一开票的时候你会重复那30000
@仉国3443：去年做的一笔主营业务收入,现在要冲回,该怎么做啊?去年的本年利润现在已经结转到利润分配的贷方了 -
殳狱13776241741…… 不规范的做法就是直接红字冲. 正规的做法是从“以前年度损益调整”这个科目调整以前年度利润
@仉国3443：主营业务收入减少本年利润减少怎样冲账 -
殳狱13776241741…… 1、主营业务收入减少本年利润减少冲账的方法为:红字冲销.借:主营业务收入 金额红字(需要冲减的金额) 贷:本年利润 金额红字(需要冲减的金额)2、“冲账”是把以前错误的记录,用红字,相同的做一次,红字表示减少,正负抵消了,这样就“冲账”了.在借贷记账制中,由于借或贷一方多记发生额而用红笔在相同方向另记一笔加以订正.意思就是在同一会计年度中,处理或检查会计帐务处理的过程中,发现处理过的业务中由于某一笔会计分录处理不恰当,需要进行更正,为保持调帐的完整性,将此笔会计分录用红字原封不动的进行更正冲回,再重新进行正确的帐务处理.
@仉国3443：去年的销项税忘了计提,今年发现时把收入全冲了导致工程结算收入出现负数,如何调整,具体分录如下 -
殳狱13776241741…… 我觉得不用冲销原凭证,补提增值税3万,记入〞上年利调整〞科目就行了吧
@仉国3443：去年收入今年怎么做账?
殳狱13776241741…… 1、补入销售:借:银行存款或应收账款47266.43贷:以前年度损益调整40398.66应交税费-增值税检查调整6867.772、补交增值税及滞纳金:借:应交税费-增值税检查调整6867.77贷:应交税费-未交增值税6867.77借:应交税费-未交增值税6867.77以前年度损益调整600.00贷:银行存款7467.773、结转销售成本(没有数据):借:以前年度损益调整贷:库存商品4、补提企业所得税(数据不齐):借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税5、结转以前年度损益调整入未分配利润:借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润
@仉国3443：如何冲已经确认的收入? -
殳狱13776241741…… 首先,要弄明白你这笔经济业务性质到底是什么,由于上月已收到款,故“银行存款”不能冲回,只能将错入“主营业务收入”的科目与正确的科目对冲. 比如,如果上月是收回货款应入“应收账款”那么上月正确的分录应该是: 借:银行存款 贷:应收账款——**单位 由于你入错了科目本月调整时分录应为: 借:主营业务收入 贷:应收账款——**单位 同时调整成本,分录为: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 金额为上月已结转数. 红字和蓝字是财务的专业术语,就相当于数学里的正负数,所以在会计处理中,常用红字凭证冲回已发生的错误的蓝字凭证,从而保证会计信息的准确性.
@仉国3443：09年11月开出一笔5万多的发票,2010年这笔收入要冲账重新开发票,我应如何做相应的账务处理,谢谢! -
殳狱13776241741…… 如果金额占你预计全年收入的比例不大的话就直接红字冲销原分录:借:应收账款 -50000贷:主营业务收入 -50000如果收入金额较少:借:以前年度损益调整 50000贷:应收账款 50000做了上述调整后新开的发票按照正常走.税款问题能都抵减上年已交请咨询当地税务局. 不知道跨年还能不能开红字发票.问税务局吧.账务处理问题你自己看吧,如果影响大就要走以前年度损益,影响不大走本年就行了
殳狱13776241741…… 补去年的收入会计分录,与今年同,注明补去年就可以,去年的收入要进未分配利润 相应的成本也要进行结转 进未分配利润
@仉国3443：怎么冲销去年已入账的收入 -
殳狱13776241741…… 借:以前年度损益调整 18000 贷:现金 18000
@仉国3443：冲上年收入会计分录处理? -
殳狱13776241741…… 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
@仉国3443：今年收去年的收入要怎么做分录
殳狱13776241741…… 发票退回时:做一笔与去年5月相反的科目冲回,再借:现金50000贷主营业务收入50000.这样子的话余下的那3万你得时刻牢记,,,,如果不用去冲销去年5月帐务直接借:现金50000贷应收帐款50000,又怕你下次一开票的时候你会重复那30000
@仉国3443：去年做的一笔主营业务收入,现在要冲回,该怎么做啊?去年的本年利润现在已经结转到利润分配的贷方了 -
殳狱13776241741…… 不规范的做法就是直接红字冲. 正规的做法是从“以前年度损益调整”这个科目调整以前年度利润
@仉国3443：主营业务收入减少本年利润减少怎样冲账 -
殳狱13776241741…… 1、主营业务收入减少本年利润减少冲账的方法为:红字冲销.借:主营业务收入 金额红字(需要冲减的金额) 贷:本年利润 金额红字(需要冲减的金额)2、“冲账”是把以前错误的记录,用红字,相同的做一次,红字表示减少,正负抵消了,这样就“冲账”了.在借贷记账制中,由于借或贷一方多记发生额而用红笔在相同方向另记一笔加以订正.意思就是在同一会计年度中,处理或检查会计帐务处理的过程中,发现处理过的业务中由于某一笔会计分录处理不恰当,需要进行更正,为保持调帐的完整性,将此笔会计分录用红字原封不动的进行更正冲回,再重新进行正确的帐务处理.
@仉国3443：去年的销项税忘了计提,今年发现时把收入全冲了导致工程结算收入出现负数,如何调整,具体分录如下 -
殳狱13776241741…… 我觉得不用冲销原凭证,补提增值税3万,记入〞上年利调整〞科目就行了吧
@仉国3443：去年收入今年怎么做账?
殳狱13776241741…… 1、补入销售:借:银行存款或应收账款47266.43贷:以前年度损益调整40398.66应交税费-增值税检查调整6867.772、补交增值税及滞纳金:借:应交税费-增值税检查调整6867.77贷:应交税费-未交增值税6867.77借:应交税费-未交增值税6867.77以前年度损益调整600.00贷:银行存款7467.773、结转销售成本(没有数据):借:以前年度损益调整贷:库存商品4、补提企业所得税(数据不齐):借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税5、结转以前年度损益调整入未分配利润:借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润
@仉国3443：如何冲已经确认的收入? -
殳狱13776241741…… 首先,要弄明白你这笔经济业务性质到底是什么,由于上月已收到款,故“银行存款”不能冲回,只能将错入“主营业务收入”的科目与正确的科目对冲. 比如,如果上月是收回货款应入“应收账款”那么上月正确的分录应该是: 借:银行存款 贷:应收账款——**单位 由于你入错了科目本月调整时分录应为: 借:主营业务收入 贷:应收账款——**单位 同时调整成本,分录为: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 金额为上月已结转数. 红字和蓝字是财务的专业术语,就相当于数学里的正负数,所以在会计处理中,常用红字凭证冲回已发生的错误的蓝字凭证,从而保证会计信息的准确性.
@仉国3443：09年11月开出一笔5万多的发票,2010年这笔收入要冲账重新开发票,我应如何做相应的账务处理,谢谢! -
殳狱13776241741…… 如果金额占你预计全年收入的比例不大的话就直接红字冲销原分录:借:应收账款 -50000贷:主营业务收入 -50000如果收入金额较少:借:以前年度损益调整 50000贷:应收账款 50000做了上述调整后新开的发票按照正常走.税款问题能都抵减上年已交请咨询当地税务局. 不知道跨年还能不能开红字发票.问税务局吧.账务处理问题你自己看吧,如果影响大就要走以前年度损益,影响不大走本年就行了
