冲上年收入会计分录
@仲任6647：冲上年收入会计分录处理? -
迟连18719273831…… 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
@仲任6647：如何做分录?冲上年已开票收入?冲上年已开票收入,如何做分录?
迟连18719273831…… 1、冲上年收入分录借:以前年度损益调整借:应交税金--增值税(销项税额)贷:银行存款等2、结转时借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整2011-04-1816:34补充问题如:上年开票15000入账是借:银行存款15000贷:主营业业收入17550贷:应交税金--增值税(销项税额)2983.5因上年多开5000本年对方企业要求退票我公司要开红字发票,现后重新开回正确发票
@仲任6647：红冲上年的销售对本年的利润有什么影响,夲年如何做会计分录? -
迟连18719273831…… 红冲上年的销售对本年的利润没有影响,对于利润分配影响 红冲上年的销售: 借:利润分配-未分配利润 贷:应收帐款****
@仲任6647：如果是跨年冲销销售收入的怎么做会计分录 比如13年的时候已经算成本了它14年才开销售发票来冲销的 -
迟连18719273831…… 在13年你已经出货,只是没有开票而已,说明收入和成本都已经确认过了;14年开发票,先做红字收入(未开票确认的收入),按发票重新确认收入就可以
@仲任6647：上年已缴税收入如何进行账务处理 -
迟连18719273831…… 开一张红字发票 会计分录用红字冲销,即 借:应收账款 117 (红字) 贷:主营业务收入 100 (红字) 应交税金-应交增值税 17 (红字) 上年未开发票,已经交税的话,在今年的税务申报表上未开发票的地方填写负数就可以了.但是会计分录得红字冲回 上年进行了核算,必须通过“以前年度损益调整”,最终要借记“未分配利润”,修改报表年初数据.
@仲任6647：服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录
迟连18719273831…… 一、如果跨月没跨年度,直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了. 二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算. 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、...
@仲任6647：今年收去年的收入要怎么做分录
迟连18719273831…… 发票退回时:做一笔与去年5月相反的科目冲回,再借:现金50000贷主营业务收入50000.这样子的话余下的那3万你得时刻牢记,,,,如果不用去冲销去年5月帐务直接借:现金50000贷应收帐款50000,又怕你下次一开票的时候你会重复那30000
@仲任6647：冲上年收入会计分录处理?
迟连18719273831…… 红字发票冲销就这么做就行了
@仲任6647：上一年的收入怎么做会计分录? -
迟连18719273831…… 如果企业是小规模的话 借:应收账款/银行存款1000 贷:主营业务收入970.87 应交税费-应交增值税(销项税)29.13 借:主营业务税金及附加2.91 贷:应交税费--应交城建税2.04 其他应交款--教育费附加0.87 一般纳税人的话 借:应收账款/银行存款1000 贷:主营业务收入854.7 应交税费-应交增值税(销项税)145.30 教育费附加要等计算出需要缴纳的增值税(销项-进项)以后的数值乘以0.1 城建税=(销-进)*0.1*0.7 教育费附加==(销-进)*0.1*0.3 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 其他应交款--教育费附加
@仲任6647：计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做 -
迟连18719273831…… 计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做:红字冲销法 借:应收账款 (用红字数字填写多出的数) 贷:主营业务收入(用红字数字填写多出的数)并用红字数字记账,结账时红字数字从合计中减去.
迟连18719273831…… 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
@仲任6647：如何做分录?冲上年已开票收入?冲上年已开票收入,如何做分录?
迟连18719273831…… 1、冲上年收入分录借:以前年度损益调整借:应交税金--增值税(销项税额)贷:银行存款等2、结转时借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整2011-04-1816:34补充问题如:上年开票15000入账是借:银行存款15000贷:主营业业收入17550贷:应交税金--增值税(销项税额)2983.5因上年多开5000本年对方企业要求退票我公司要开红字发票,现后重新开回正确发票
@仲任6647：红冲上年的销售对本年的利润有什么影响,夲年如何做会计分录? -
迟连18719273831…… 红冲上年的销售对本年的利润没有影响,对于利润分配影响 红冲上年的销售: 借:利润分配-未分配利润 贷:应收帐款****
@仲任6647：如果是跨年冲销销售收入的怎么做会计分录 比如13年的时候已经算成本了它14年才开销售发票来冲销的 -
迟连18719273831…… 在13年你已经出货,只是没有开票而已,说明收入和成本都已经确认过了;14年开发票,先做红字收入(未开票确认的收入),按发票重新确认收入就可以
@仲任6647：上年已缴税收入如何进行账务处理 -
迟连18719273831…… 开一张红字发票 会计分录用红字冲销,即 借:应收账款 117 (红字) 贷:主营业务收入 100 (红字) 应交税金-应交增值税 17 (红字) 上年未开发票,已经交税的话,在今年的税务申报表上未开发票的地方填写负数就可以了.但是会计分录得红字冲回 上年进行了核算,必须通过“以前年度损益调整”,最终要借记“未分配利润”,修改报表年初数据.
@仲任6647：服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录
迟连18719273831…… 一、如果跨月没跨年度,直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了. 二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算. 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、...
@仲任6647：今年收去年的收入要怎么做分录
迟连18719273831…… 发票退回时:做一笔与去年5月相反的科目冲回,再借:现金50000贷主营业务收入50000.这样子的话余下的那3万你得时刻牢记,,,,如果不用去冲销去年5月帐务直接借:现金50000贷应收帐款50000,又怕你下次一开票的时候你会重复那30000
@仲任6647：冲上年收入会计分录处理?
迟连18719273831…… 红字发票冲销就这么做就行了
@仲任6647：上一年的收入怎么做会计分录? -
迟连18719273831…… 如果企业是小规模的话 借:应收账款/银行存款1000 贷:主营业务收入970.87 应交税费-应交增值税(销项税)29.13 借:主营业务税金及附加2.91 贷:应交税费--应交城建税2.04 其他应交款--教育费附加0.87 一般纳税人的话 借:应收账款/银行存款1000 贷:主营业务收入854.7 应交税费-应交增值税(销项税)145.30 教育费附加要等计算出需要缴纳的增值税(销项-进项)以后的数值乘以0.1 城建税=(销-进)*0.1*0.7 教育费附加==(销-进)*0.1*0.3 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 其他应交款--教育费附加
@仲任6647：计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做 -
迟连18719273831…… 计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做:红字冲销法 借:应收账款 (用红字数字填写多出的数) 贷:主营业务收入(用红字数字填写多出的数)并用红字数字记账,结账时红字数字从合计中减去.
