冲回预付账款会计分录
@公迫5335：开回发票冲销预付账款的会计分录怎么做?
纪骅17821628885…… 借:原材料、固定资产或其他(你的业务是什么就用什么科目)借:应交税金-应交增值税-进项税金(一般纳税人这样做)贷:预付账款
@公迫5335：开回发票冲销预付账款的会计分录怎么做? -
纪骅17821628885…… 借:你买的东西应进的科目(例如买办公用品就计入管理费用) 贷:预付账款
@公迫5335：在购进材料时忘记冲预付账款,计成库存现金了,想冲回怎么做分录? -
纪骅17821628885…… 两种办法1、红字冲回原分录:再做正确的2、直接借:库存现金,贷:预付账款,摘要注明一下原凭证号码.
@公迫5335：公司采购一批药品,预付款是5300元,用的是现金支付,后来又退货了想把预付款冲回去,怎么记会计分录 -
纪骅17821628885…… 退款分录为 借:库存现金/银行存款5300(凭证后附开给对方单位的收到退款的收款收据) 借:预付账款 -5300(用红字不会虚增发生额)
@公迫5335：供货单位通过银行退回预付货款余额应如何记会计分录 -
纪骅17821628885…… 供货单位通过银行退回预付货款余额的会计分录为:借:银行存款 贷:预付账款 相关账务处理为,1、预付账款时,借:预付账款 贷:银行存款2、货款结算时,借:原材料等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》(财政部财会[2006]18 号),＂预付账款＂的主要账务处理:企业因购货而预付的款项,借记本科目,贷记“银行存款”等科目.收到所购物资,按应计入购入物资成本的金额,借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目,按应支付的金额,贷记本科目.补付的款项,借记本科目,贷记“银行存款”等科目;退回多付的款项做相反的会计分录.涉及增值税进项税额的,还应进行相应的处理.
@公迫5335：预付款退回如何做会计分录 -
纪骅17821628885…… 借:预付账款—某单位(发生额用负数) 借:银行存款(发生额用正数)
@公迫5335：应付冲预付的会计分录如何做?应付冲预付的会计分录如何做?
纪骅17821628885…… 按会计准则仅就单纯的一笔业务来说,先付款 应该做预付账款,以反映公司债权.实际工作中1、如果你公司与供应商有经常性的业务往来,有单笔订单预付也有有单笔订...
@公迫5335：购买材料,价款50000元,增值税额8500元,用银行存款支付35000元,同时冲销预付款15000元的会计分录怎样做 -
纪骅17821628885…… 1、当时支付预付账款15000时的会计处理: 借:预付账款--某某单位--15000 贷:银行存款--15000 2、所以,用35000银行存款支付和15000冲抵原已经预付的账款,尚应付8500元: 借:原材料---50000 应交税费-应交增值税(进项税额)8500 贷:预付账款---某某单位--15000 应付账款--某某单位--8500
@公迫5335：一笔财务费用的分录,错记为:预付账款12000 贷;银行存款12000 已做成9月份的帐,10月份应该如何冲出来 -
纪骅17821628885…… 首先冲回9月错误的凭证: 借:预付账款 -12000 贷:银行存款 -12000 然后再录入正确的凭证就好了..
@公迫5335：退回预付账款是开收入票还是冲销
纪骅17821628885…… 付款方,收到退回的预付账款可以开收据,根据收据入账,会计分录: 借:银行存款等 贷:预付账款 退款方,根据对方开具的收据入账,会计分录: 借:预收账款 贷:银行存款等
纪骅17821628885…… 借:原材料、固定资产或其他(你的业务是什么就用什么科目)借:应交税金-应交增值税-进项税金(一般纳税人这样做)贷:预付账款
@公迫5335：开回发票冲销预付账款的会计分录怎么做? -
纪骅17821628885…… 借:你买的东西应进的科目(例如买办公用品就计入管理费用) 贷:预付账款
@公迫5335：在购进材料时忘记冲预付账款,计成库存现金了,想冲回怎么做分录? -
纪骅17821628885…… 两种办法1、红字冲回原分录:再做正确的2、直接借:库存现金,贷:预付账款,摘要注明一下原凭证号码.
@公迫5335：公司采购一批药品,预付款是5300元,用的是现金支付,后来又退货了想把预付款冲回去,怎么记会计分录 -
纪骅17821628885…… 退款分录为 借:库存现金/银行存款5300(凭证后附开给对方单位的收到退款的收款收据) 借:预付账款 -5300(用红字不会虚增发生额)
@公迫5335：供货单位通过银行退回预付货款余额应如何记会计分录 -
纪骅17821628885…… 供货单位通过银行退回预付货款余额的会计分录为:借:银行存款 贷:预付账款 相关账务处理为,1、预付账款时,借:预付账款 贷:银行存款2、货款结算时,借:原材料等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》(财政部财会[2006]18 号),＂预付账款＂的主要账务处理:企业因购货而预付的款项,借记本科目,贷记“银行存款”等科目.收到所购物资,按应计入购入物资成本的金额,借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目,按应支付的金额,贷记本科目.补付的款项,借记本科目,贷记“银行存款”等科目;退回多付的款项做相反的会计分录.涉及增值税进项税额的,还应进行相应的处理.
@公迫5335：预付款退回如何做会计分录 -
纪骅17821628885…… 借:预付账款—某单位(发生额用负数) 借:银行存款(发生额用正数)
@公迫5335：应付冲预付的会计分录如何做?应付冲预付的会计分录如何做?
纪骅17821628885…… 按会计准则仅就单纯的一笔业务来说,先付款 应该做预付账款,以反映公司债权.实际工作中1、如果你公司与供应商有经常性的业务往来,有单笔订单预付也有有单笔订...
@公迫5335：购买材料,价款50000元,增值税额8500元,用银行存款支付35000元,同时冲销预付款15000元的会计分录怎样做 -
纪骅17821628885…… 1、当时支付预付账款15000时的会计处理: 借:预付账款--某某单位--15000 贷:银行存款--15000 2、所以,用35000银行存款支付和15000冲抵原已经预付的账款,尚应付8500元: 借:原材料---50000 应交税费-应交增值税(进项税额)8500 贷:预付账款---某某单位--15000 应付账款--某某单位--8500
@公迫5335：一笔财务费用的分录,错记为:预付账款12000 贷;银行存款12000 已做成9月份的帐,10月份应该如何冲出来 -
纪骅17821628885…… 首先冲回9月错误的凭证: 借:预付账款 -12000 贷:银行存款 -12000 然后再录入正确的凭证就好了..
@公迫5335：退回预付账款是开收入票还是冲销
纪骅17821628885…… 付款方,收到退回的预付账款可以开收据,根据收据入账,会计分录: 借:银行存款等 贷:预付账款 退款方,根据对方开具的收据入账,会计分录: 借:预收账款 贷:银行存款等
