冲红上年发票的分录怎么写
@严花6597：冲上年收入会计分录处理? -
靳琼15623552755…… 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
@严花6597：增值税普通发票冲红分录 -
靳琼15623552755…… 我建议你如果地税税金及附加多交的不多的话也就算了,如果多的话可在下个月调正,也就是在下个月有税时冲回多交的部份,将原分录红字重做,在做正确的蓝字分录,多交的就把当月应交数冲减了.但是要保证申报数据别算错了.
@严花6597：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
靳琼15623552755…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@严花6597：增值税专用发票冲红,会计分录怎么做? -
靳琼15623552755…… 借:银行存款或应收帐款:金额(负数) 贷:销售收入:(负数) 贷:应交税金:(负数)
@严花6597：2011年1月冲红2010年12月发票一张如何记账 -
靳琼15623552755…… 12月份按正常做帐:借:应收帐款(银行存款或现金) 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税--销项税额1月份按红字发票:借:应收帐款(银行存款或现金)(金额用红字) 贷:主营业务收入(金额用红字) 应交税金--应交增值税--销项税额(金额用红字)
@严花6597：有关红字发票的分录 -
靳琼15623552755…… 红字发票的分录和3月份的发票分录一样只是全用红字做分录,重新开的正确发票就是正常的会计分录,成本一红一兰没变化的,一定要填制凭证记帐的,不给以后添麻烦
@严花6597：跨年度开具红字发票怎样做账 -
靳琼15623552755…… 一般开了红字发票后都要重新开出正常的发票,跨年度,但是一正一负已经平了,所以 跨年度做法都一样.
@严花6597：增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录 -
靳琼15623552755…… 1.冲红时借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)2.重开时借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税——销项税额
@严花6597：红字发票怎么写凭证??
靳琼15623552755…… 你好,你本月将上月的销售发票冲红,那上月的凭证是不用更改的.而本月你只需针对冲红的发票做如下分录即可:1、红冲上月确认销售收入的凭证:借:应收账款 -693000 贷:主营业务收入 -672815.53 应交税金(销项税额)-20184.472、本月重新开具正确的发票时,重新确认收入:借:应收账款 693000 贷:主营业务收入 672815.53 应交税金(销项税额)20184.47其他的凭证不需要更改!
@严花6597：年底红字发票销售方因开票有误忘记作废跨年开红字发票如何作分录 -
靳琼15623552755…… 1、借:应收账款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 应缴税费-增值税(红字) 2、借:以前年度损益调整-成本(红字) 贷:库存商品(红字) 3、借:以前年度损益调整(红字) 贷:应缴税费-所得税(红字) 麻烦采纳,谢谢!
靳琼15623552755…… 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
@严花6597：增值税普通发票冲红分录 -
靳琼15623552755…… 我建议你如果地税税金及附加多交的不多的话也就算了,如果多的话可在下个月调正,也就是在下个月有税时冲回多交的部份,将原分录红字重做,在做正确的蓝字分录,多交的就把当月应交数冲减了.但是要保证申报数据别算错了.
@严花6597：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
靳琼15623552755…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@严花6597：增值税专用发票冲红,会计分录怎么做? -
靳琼15623552755…… 借:银行存款或应收帐款:金额(负数) 贷:销售收入:(负数) 贷:应交税金:(负数)
@严花6597：2011年1月冲红2010年12月发票一张如何记账 -
靳琼15623552755…… 12月份按正常做帐:借:应收帐款(银行存款或现金) 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税--销项税额1月份按红字发票:借:应收帐款(银行存款或现金)(金额用红字) 贷:主营业务收入(金额用红字) 应交税金--应交增值税--销项税额(金额用红字)
@严花6597：有关红字发票的分录 -
靳琼15623552755…… 红字发票的分录和3月份的发票分录一样只是全用红字做分录,重新开的正确发票就是正常的会计分录,成本一红一兰没变化的,一定要填制凭证记帐的,不给以后添麻烦
@严花6597：跨年度开具红字发票怎样做账 -
靳琼15623552755…… 一般开了红字发票后都要重新开出正常的发票,跨年度,但是一正一负已经平了,所以 跨年度做法都一样.
@严花6597：增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录 -
靳琼15623552755…… 1.冲红时借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)2.重开时借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税——销项税额
@严花6597：红字发票怎么写凭证??
靳琼15623552755…… 你好,你本月将上月的销售发票冲红,那上月的凭证是不用更改的.而本月你只需针对冲红的发票做如下分录即可:1、红冲上月确认销售收入的凭证:借:应收账款 -693000 贷:主营业务收入 -672815.53 应交税金(销项税额)-20184.472、本月重新开具正确的发票时,重新确认收入:借:应收账款 693000 贷:主营业务收入 672815.53 应交税金(销项税额)20184.47其他的凭证不需要更改!
@严花6597：年底红字发票销售方因开票有误忘记作废跨年开红字发票如何作分录 -
靳琼15623552755…… 1、借:应收账款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 应缴税费-增值税(红字) 2、借:以前年度损益调整-成本(红字) 贷:库存商品(红字) 3、借:以前年度损益调整(红字) 贷:应缴税费-所得税(红字) 麻烦采纳,谢谢!
