发票红冲做账分录
@融杭6174：一般纳税人开了红字发票怎么做账 -
王党19479202449…… 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可. 1、红字发票会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数) 2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.但:第一点要注意,红票不能给对方,连原来的发票也要全部联次收回.第三点要注意:红票就是冲红原来的发票,所以入账也应该按原分录冲红 所以,不需要办进项转出,直接做原来的进项红字冲销即可.
@融杭6174：购买方收到销售方的红冲发票怎样做帐 -
王党19479202449…… 2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录: 借:库存商品(或原材料)(红字) 借:应交税金--增值税(进项税额)(红字) 贷:银行存款等(红字)
@融杭6174：开具红字增值税专用发票怎么做账 -
王党19479202449…… 开具红字增值税专用发票 可以把之前所做的分录红冲 借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金-应交增值税-销项税额(红字0
@融杭6174：小规模发票红冲后怎么做账?
王党19479202449…… 1、按照企业会计制度和税法的规定,开红票冲销售要体现本会计报告期,既要冲减本月的商品销售收入.2、会计分录:借:应收帐款-某购货单位(-)62307.69贷:应缴税金-应交增值税(-)2307.69(60000/1.04*4%)贷:主营业务收入(-)600003、应交地方税也是负的,用红字冲回,会计分录略.
@融杭6174：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
王党19479202449…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@融杭6174：本月开具的红字发票如何进行帐务处理 -
王党19479202449…… 首先,你开具的这个红字发票要经过税务局的批准,然后,用这个红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售.
@融杭6174：红字发票如何做账分录怎么做?
王党19479202449…… 按上月的那张发票重开,红字发票和重新开票,把红字发票和重新开票附在分录凭证的后面, 分录如下: 1、红字发票 借:应收账款 红数 贷:主营业务收入 红数 应交税费 红数 2、重新开票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
@融杭6174：收到供应商开具的红字发票怎么做账 -
王党19479202449…… 按照红字发票的金额做冲红的分录,要做“应交税费-应交增值税(进项税转出)”.
@融杭6174：如何对开具给客户的增值税红字发票进行账务处理 -
王党19479202449…… 红字增值税专用发票开具规定 一、基本规定: 1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理: (1)开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退...
@融杭6174：帮忙看看红冲的发票分录对吗 -
王党19479202449…… 之前的分录你可以做负数冲数,也可以做反分录.不过你之前的分录做得不对,应该是 借:应收账款10000 贷:主营业务收入9708.74(10000/1.03) 应交税费-应交增值税291.36 之前已经交的税应该不能退.但你到税局代开却要预交税,不能冲减,等下月初的时候,如果没有其他销售收入可抵的话,将预缴数不要抵掉,留以后月份抵.
王党19479202449…… 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可. 1、红字发票会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数) 2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.但:第一点要注意,红票不能给对方,连原来的发票也要全部联次收回.第三点要注意:红票就是冲红原来的发票,所以入账也应该按原分录冲红 所以,不需要办进项转出,直接做原来的进项红字冲销即可.
@融杭6174：购买方收到销售方的红冲发票怎样做帐 -
王党19479202449…… 2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录: 借:库存商品(或原材料)(红字) 借:应交税金--增值税(进项税额)(红字) 贷:银行存款等(红字)
@融杭6174：开具红字增值税专用发票怎么做账 -
王党19479202449…… 开具红字增值税专用发票 可以把之前所做的分录红冲 借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金-应交增值税-销项税额(红字0
@融杭6174：小规模发票红冲后怎么做账?
王党19479202449…… 1、按照企业会计制度和税法的规定,开红票冲销售要体现本会计报告期,既要冲减本月的商品销售收入.2、会计分录:借:应收帐款-某购货单位(-)62307.69贷:应缴税金-应交增值税(-)2307.69(60000/1.04*4%)贷:主营业务收入(-)600003、应交地方税也是负的,用红字冲回,会计分录略.
@融杭6174：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
王党19479202449…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@融杭6174：本月开具的红字发票如何进行帐务处理 -
王党19479202449…… 首先,你开具的这个红字发票要经过税务局的批准,然后,用这个红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售.
@融杭6174：红字发票如何做账分录怎么做?
王党19479202449…… 按上月的那张发票重开,红字发票和重新开票,把红字发票和重新开票附在分录凭证的后面, 分录如下: 1、红字发票 借:应收账款 红数 贷:主营业务收入 红数 应交税费 红数 2、重新开票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
@融杭6174：收到供应商开具的红字发票怎么做账 -
王党19479202449…… 按照红字发票的金额做冲红的分录,要做“应交税费-应交增值税(进项税转出)”.
@融杭6174：如何对开具给客户的增值税红字发票进行账务处理 -
王党19479202449…… 红字增值税专用发票开具规定 一、基本规定: 1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理: (1)开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退...
@融杭6174：帮忙看看红冲的发票分录对吗 -
王党19479202449…… 之前的分录你可以做负数冲数,也可以做反分录.不过你之前的分录做得不对,应该是 借:应收账款10000 贷:主营业务收入9708.74(10000/1.03) 应交税费-应交增值税291.36 之前已经交的税应该不能退.但你到税局代开却要预交税,不能冲减,等下月初的时候,如果没有其他销售收入可抵的话,将预缴数不要抵掉,留以后月份抵.
