劳务派遣差额征税如何入账
@岳哗4852：请问劳务派遣公司账务怎么处理?我知道是差额征税,但是具体的分录应?
杭亲19270236446…… 1、劳务派遣公司可以按小企业会计制度核算. 2、税金账务处理 (1)月末提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)月末结转税金 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (3)下月交税金时 借:应交税金--营业税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款等
@岳哗4852：我们是劳务派遣公司,这次营改增,小规模纳税人,开具差额征税的发票怎么做分录? -
杭亲19270236446…… 个人观点:1.借:应收账款(银行存款)10000 贷:其他应付款——xx工资 保险 8000 主营业务收入 1904.76(2000/1.05) 应交税费—应交增值税 95.24 (2000/1.05*0.05) 2.发放代收代付工资时;借:其他应付款——xx工资 保险8000 贷:银行存...
@岳哗4852：劳务派遣营改增差额怎么做账 -
杭亲19270236446…… 1、一般纳税人提供劳务派遣服务,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住...
@岳哗4852：差额征税情况如何做账务处理?差额征税情况如何做账务处理?
杭亲19270236446…… 1.一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理 企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记＂应交税费——未交增值税＂科目,按实际支...
@岳哗4852：劳务公司差额征增值税的公司怎么做帐 -
杭亲19270236446…… 如果你是提供劳务的一般纳税人,取得的是增值税专用发 票,其发票中的增值税是可以抵扣的,如果单位是小规模,取得的是增值税普通发 票,应该将发 票合计计入相关成本费用之中.
@岳哗4852：劳务公司差额纳税、以劳务公司名头缴纳社保又该怎样处理往来账务 .全额为工资+社保(单位部分)+服务费 -
杭亲19270236446…… 例如b劳务公司开给A科技公司发票明细如下:为员工缴纳社保500,派遣人员工资4680元,派遣公司员工管理费或者说服务费200元.借:应收账款 5380(200+500+4680) 贷:主营业务收入 200 其他应付款-工资 4680 其他应付款-社保 500
@岳哗4852：建筑劳务派遣公司差额征税怎么申报纳税 -
杭亲19270236446…… 如果选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按简易计税办法依5%的征收率计算缴纳增值税,被扣除的销售额部分不得开具增值税...
@岳哗4852：差额征税的账务应如何处理?
杭亲19270236446…… 企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理.按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目.待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时,按照允许抵扣的税额,借记“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)” 或“应交税费——简易计税”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目.
@岳哗4852：劳务派遣差额扣除应该怎样开票,申报 -
杭亲19270236446…… 你收取的金额,扣除你付出去的金额后计税.进入开票软件,在开具发票的页面选择差额征税,会让你输入收的金额和付的金额,系统会自动给你计算差额征税的金额,并打印在发票上
@岳哗4852：劳务派遣公司账务处理 -
杭亲19270236446…… 劳务公司一般是提供劳动力服务,给工程承包商提供劳动力,不直接承保工程,会计业务处理也较简单,主要通过“营业收入”与 “营业成本”核算.如果你们是为某工程承包商提供劳务的,你们只要与这家承包商结算就行了.如果你们直接承保了内蒙古的工程,就需要办理外出经营证明,在内蒙古施工地税务机关登记.所发生费用按你公司的处理就行,公司在内蒙古的收入需要到内蒙古登记的税务机关开票纳税(不是个所).1、车辆费用; 借 营业成本-自备车费用 贷 现金2、支付工资: 借 营业成本- 工资 10000 贷 应缴个所税 128 贷现金 9872 缴纳个所税时; 借 应缴个所税 128 贷 现金 1283、借 营业成本- *** 子目 500 贷 现金 500
杭亲19270236446…… 1、劳务派遣公司可以按小企业会计制度核算. 2、税金账务处理 (1)月末提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)月末结转税金 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (3)下月交税金时 借:应交税金--营业税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款等
@岳哗4852：我们是劳务派遣公司,这次营改增,小规模纳税人,开具差额征税的发票怎么做分录? -
杭亲19270236446…… 个人观点:1.借:应收账款(银行存款)10000 贷:其他应付款——xx工资 保险 8000 主营业务收入 1904.76(2000/1.05) 应交税费—应交增值税 95.24 (2000/1.05*0.05) 2.发放代收代付工资时;借:其他应付款——xx工资 保险8000 贷:银行存...
@岳哗4852：劳务派遣营改增差额怎么做账 -
杭亲19270236446…… 1、一般纳税人提供劳务派遣服务,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住...
@岳哗4852：差额征税情况如何做账务处理?差额征税情况如何做账务处理?
杭亲19270236446…… 1.一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理 企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记＂应交税费——未交增值税＂科目,按实际支...
@岳哗4852：劳务公司差额征增值税的公司怎么做帐 -
杭亲19270236446…… 如果你是提供劳务的一般纳税人,取得的是增值税专用发 票,其发票中的增值税是可以抵扣的,如果单位是小规模,取得的是增值税普通发 票,应该将发 票合计计入相关成本费用之中.
@岳哗4852：劳务公司差额纳税、以劳务公司名头缴纳社保又该怎样处理往来账务 .全额为工资+社保(单位部分)+服务费 -
杭亲19270236446…… 例如b劳务公司开给A科技公司发票明细如下:为员工缴纳社保500,派遣人员工资4680元,派遣公司员工管理费或者说服务费200元.借:应收账款 5380(200+500+4680) 贷:主营业务收入 200 其他应付款-工资 4680 其他应付款-社保 500
@岳哗4852：建筑劳务派遣公司差额征税怎么申报纳税 -
杭亲19270236446…… 如果选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按简易计税办法依5%的征收率计算缴纳增值税,被扣除的销售额部分不得开具增值税...
@岳哗4852：差额征税的账务应如何处理?
杭亲19270236446…… 企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理.按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目.待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时,按照允许抵扣的税额,借记“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)” 或“应交税费——简易计税”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目.
@岳哗4852：劳务派遣差额扣除应该怎样开票,申报 -
杭亲19270236446…… 你收取的金额,扣除你付出去的金额后计税.进入开票软件,在开具发票的页面选择差额征税,会让你输入收的金额和付的金额,系统会自动给你计算差额征税的金额,并打印在发票上
@岳哗4852：劳务派遣公司账务处理 -
杭亲19270236446…… 劳务公司一般是提供劳动力服务,给工程承包商提供劳动力,不直接承保工程,会计业务处理也较简单,主要通过“营业收入”与 “营业成本”核算.如果你们是为某工程承包商提供劳务的,你们只要与这家承包商结算就行了.如果你们直接承保了内蒙古的工程,就需要办理外出经营证明,在内蒙古施工地税务机关登记.所发生费用按你公司的处理就行,公司在内蒙古的收入需要到内蒙古登记的税务机关开票纳税(不是个所).1、车辆费用; 借 营业成本-自备车费用 贷 现金2、支付工资: 借 营业成本- 工资 10000 贷 应缴个所税 128 贷现金 9872 缴纳个所税时; 借 应缴个所税 128 贷 现金 1283、借 营业成本- *** 子目 500 贷 现金 500
