去年的暂估成本今年怎么调整
@况饰4483：上年材料暂估时,结转了一次成本,次月收到发票时又结转了一次成本,今年要怎么调整? -
迟味15847663811…… 1.你结转了2次成本,1次是暂估,2次是收到发票时,抄只需要对暂估那次做调整就OK,你袭这是以前2113年度差错调整,具体分录: 借:5261应付账款-暂估 贷:以前年度损益调整 借:以前4102年度损益调整 贷:应交税费-所得税 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 盈余公积 2.借:本年利润 贷:未分配利润-年初1653
@况饰4483：暂估跨年了怎么调整?
迟味15847663811…… 你去年做的时候肯定是 借:存货 贷:应付款暂估 借:成本 贷:存货 那么今年发现多了,最好是全额冲回 借:成本 红字 贷 应付款暂估 红字 然后在把正确的入进去. 借:成本 贷: 应付账款 一般来说,跨年了的话,成本要用以前年度损益调整科目来做 但是都那么久了,年检都做了,未分配利润就别去动了. 金额要是不大的话,你就放在今年的损益里面核算好了,这样所得税也方便点,
@况饰4483：1.工业企业:去年暂估成本,今年来不来票,怎样冲减? -
迟味15847663811…… 一般财务规定的做法是月底暂估,次月月初冲回.这么久不来票,自然是红冲回来了.
@况饰4483：2013年暂估成本12540,但是今年进项回来后成本为12000,这样的情况怎么做分录? -
迟味15847663811…… 首先冲暂估 12540,然后今年收到发票的分录就不说了,差额的话,实际操作中,看情况吧,其实不转问题也不大,我们这边去年暂估的成本汇算清缴要求只是几月份前要收到发票,如果税务要求严格,可以转以前年度损益调整
@况饰4483：暂估作帐后怎么调整 -
迟味15847663811…… 比如,本月采购一批原材料,由于种种原因,货物已经入库,但发票本月尚未到达, 月底的时候就要做一笔暂估使材料入库 借:原材料--XX 1000 贷:应付账款--暂估 1000 领用时: 借:生产成本等科目 1000 贷:原材料-XX 1000 下月月初红字冲回 借:原材料--XX -1000 贷:应付账款--暂估 -1000 发票到达时 借:原材料--XX 1000 应交税金--应交增值税(进项) 170 贷:应付账款--XX 1170 (或银行存款1170)
@况饰4483：去年8月材料估价入账,今年收到发票金额与估价不符,估价过高,成本在今年调整行吗?分录怎么做?
迟味15847663811…… 材料暂估入账,应该在次月初冲回,收到发票后按正确金额入账. 所以不需调整以前年度损益,按冲红原暂估入账分录,然后在本期做正确凭证.
@况饰4483：去年暂估的原材料,今年3月发票才来,原材料已售出.这种情况对暂估应该怎么调帐呢
迟味15847663811…… 用红字凭证冲出原来估价,按发票做正规的入库记账凭证 月末暂估入账一般是这样做帐的,月末做估价入账,下月初用红字凭证冲出.
@况饰4483：以前年度应付账款材料暂估重复入账,今年要怎么调整,分录怎么做? -
迟味15847663811…… 用红字做一笔同样的分录冲销.(注明调整**年度*月**号凭证重复暂估)
@况饰4483：去年一笔暂估入库的分录做错了,做成了 借:原材料 贷:应付账款,今年应该如何调账呀? -
迟味15847663811…… 不用调账呀, 把使用的材料买进来,借原材料,贷银行存款现金. 冲销估价,借原材料--红字金额,贷应付账款--红字金额.
@况饰4483：暂估入账收到发票后如何调成本 -
迟味15847663811…… 暂估入账 一般次月就将暂估入账冲出,待收到发票后再入账,故不用可以调整成本.
迟味15847663811…… 1.你结转了2次成本,1次是暂估,2次是收到发票时,抄只需要对暂估那次做调整就OK,你袭这是以前2113年度差错调整,具体分录: 借:5261应付账款-暂估 贷:以前年度损益调整 借:以前4102年度损益调整 贷:应交税费-所得税 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 盈余公积 2.借:本年利润 贷:未分配利润-年初1653
@况饰4483：暂估跨年了怎么调整?
迟味15847663811…… 你去年做的时候肯定是 借:存货 贷:应付款暂估 借:成本 贷:存货 那么今年发现多了,最好是全额冲回 借:成本 红字 贷 应付款暂估 红字 然后在把正确的入进去. 借:成本 贷: 应付账款 一般来说,跨年了的话,成本要用以前年度损益调整科目来做 但是都那么久了,年检都做了,未分配利润就别去动了. 金额要是不大的话,你就放在今年的损益里面核算好了,这样所得税也方便点,
@况饰4483：1.工业企业:去年暂估成本,今年来不来票,怎样冲减? -
迟味15847663811…… 一般财务规定的做法是月底暂估,次月月初冲回.这么久不来票,自然是红冲回来了.
@况饰4483：2013年暂估成本12540,但是今年进项回来后成本为12000,这样的情况怎么做分录? -
迟味15847663811…… 首先冲暂估 12540,然后今年收到发票的分录就不说了,差额的话,实际操作中,看情况吧,其实不转问题也不大,我们这边去年暂估的成本汇算清缴要求只是几月份前要收到发票,如果税务要求严格,可以转以前年度损益调整
@况饰4483：暂估作帐后怎么调整 -
迟味15847663811…… 比如,本月采购一批原材料,由于种种原因,货物已经入库,但发票本月尚未到达, 月底的时候就要做一笔暂估使材料入库 借:原材料--XX 1000 贷:应付账款--暂估 1000 领用时: 借:生产成本等科目 1000 贷:原材料-XX 1000 下月月初红字冲回 借:原材料--XX -1000 贷:应付账款--暂估 -1000 发票到达时 借:原材料--XX 1000 应交税金--应交增值税(进项) 170 贷:应付账款--XX 1170 (或银行存款1170)
@况饰4483：去年8月材料估价入账,今年收到发票金额与估价不符,估价过高,成本在今年调整行吗?分录怎么做?
迟味15847663811…… 材料暂估入账,应该在次月初冲回,收到发票后按正确金额入账. 所以不需调整以前年度损益,按冲红原暂估入账分录,然后在本期做正确凭证.
@况饰4483：去年暂估的原材料,今年3月发票才来,原材料已售出.这种情况对暂估应该怎么调帐呢
迟味15847663811…… 用红字凭证冲出原来估价,按发票做正规的入库记账凭证 月末暂估入账一般是这样做帐的,月末做估价入账,下月初用红字凭证冲出.
@况饰4483：以前年度应付账款材料暂估重复入账,今年要怎么调整,分录怎么做? -
迟味15847663811…… 用红字做一笔同样的分录冲销.(注明调整**年度*月**号凭证重复暂估)
@况饰4483：去年一笔暂估入库的分录做错了,做成了 借:原材料 贷:应付账款,今年应该如何调账呀? -
迟味15847663811…… 不用调账呀, 把使用的材料买进来,借原材料,贷银行存款现金. 冲销估价,借原材料--红字金额,贷应付账款--红字金额.
@况饰4483：暂估入账收到发票后如何调成本 -
迟味15847663811…… 暂估入账 一般次月就将暂估入账冲出,待收到发票后再入账,故不用可以调整成本.
