发票红冲账务处理
@毋品2081：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
纪磊18137911659…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@毋品2081：红字发票账务处理 -
纪磊18137911659…… 符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废. (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二) 销售方未抄税并且未记账; (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”...
@毋品2081：如何对开具给客户的增值税红字发票进行账务处理 -
纪磊18137911659…… 红字增值税专用发票开具规定 一、基本规定: 1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理: (1)开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退...
@毋品2081：本月开具的红字发票如何进行帐务处理 -
纪磊18137911659…… 首先,你开具的这个红字发票要经过税务局的批准,然后,用这个红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售.
@毋品2081：上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
纪磊18137911659…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@毋品2081：红字发票的账务处理程序
纪磊18137911659…… 购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录借:物资采购(红字)应交税金——应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付账款等(红字)2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录:借:库存商品(红字)应交税金——应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付账款等(红字)采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目. 至于丁字账 明细账 和总账,按照凭证做就可以了.
@毋品2081：红冲发票后再怎么做?红冲发票后再怎么做账
纪磊18137911659…… ① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联,一联购货方留方,一联由购货方给销货方,一联税务留存) ② 将通知单交给销货方,根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出. 也就是说在收到销货方红字发票和通知单后,做: 借:固定资产 负数 贷:应交税费--应交增值税--进项税转出 贷:应付账款 负数
@毋品2081：增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录 -
纪磊18137911659…… 1.冲红时借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)2.重开时借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税——销项税额
@毋品2081：普通增值税红冲发票分录 -
纪磊18137911659…… 借:银行存款、预收账款、应收账款(红字) 贷:应交税费--应交增值税(销项税额)(红字) 贷 :主营业务收入(红字)
@毋品2081：本月开具的红字发票如何进行帐务处?本月开具的红字发票如何进行帐务
纪磊18137911659…… 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可. 1、红字发票会计分录: 借:应收账款(负数) 贷:主营业务收入(负数) 应交税费---应交增值税---销项税(负数) 2、开具正确的发票会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.
纪磊18137911659…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@毋品2081：红字发票账务处理 -
纪磊18137911659…… 符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废. (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二) 销售方未抄税并且未记账; (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”...
@毋品2081：如何对开具给客户的增值税红字发票进行账务处理 -
纪磊18137911659…… 红字增值税专用发票开具规定 一、基本规定: 1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理: (1)开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退...
@毋品2081：本月开具的红字发票如何进行帐务处理 -
纪磊18137911659…… 首先,你开具的这个红字发票要经过税务局的批准,然后,用这个红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售.
@毋品2081：上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
纪磊18137911659…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@毋品2081：红字发票的账务处理程序
纪磊18137911659…… 购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录借:物资采购(红字)应交税金——应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付账款等(红字)2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录:借:库存商品(红字)应交税金——应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付账款等(红字)采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目. 至于丁字账 明细账 和总账,按照凭证做就可以了.
@毋品2081：红冲发票后再怎么做?红冲发票后再怎么做账
纪磊18137911659…… ① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联,一联购货方留方,一联由购货方给销货方,一联税务留存) ② 将通知单交给销货方,根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出. 也就是说在收到销货方红字发票和通知单后,做: 借:固定资产 负数 贷:应交税费--应交增值税--进项税转出 贷:应付账款 负数
@毋品2081：增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录 -
纪磊18137911659…… 1.冲红时借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)2.重开时借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税——销项税额
@毋品2081：普通增值税红冲发票分录 -
纪磊18137911659…… 借:银行存款、预收账款、应收账款(红字) 贷:应交税费--应交增值税(销项税额)(红字) 贷 :主营业务收入(红字)
@毋品2081：本月开具的红字发票如何进行帐务处?本月开具的红字发票如何进行帐务
纪磊18137911659…… 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可. 1、红字发票会计分录: 借:应收账款(负数) 贷:主营业务收入(负数) 应交税费---应交增值税---销项税(负数) 2、开具正确的发票会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.
