对冲发票账务处理
@隆舒775：发票冲销什么意思
高桦17117575786…… 发票冲销的意思是指:在账务处理中,冲销就是将两个因素一样,形成的原因一样,但由于记账错误形成的两笔分录进行对冲 ,以便将原来的错误处理完毕而做的工作, 找到不对账的原因及对应的科目,然后对错误的科目进行正负对冲就行了,然后再做正确的,比如“+1”与“-1”就是对冲,就平了,一切为零,然后再做个正确的分录就把账平了.1、补打发票就是上一张发票开的有误(多种原因),必须在开一张,才完成那项业务全过程,就叫补打;2、冲销,也是上一张或几张发票开的有误,不完整(多种原因),必须在开一张,将不完整的发票通过冲销才能完成那项业务全过程,就叫冲销;
@隆舒775：财务手工帐处理,关于发票冲回账务处理,求解答 -
高桦17117575786…… 是的,如果你做账了就反冲回去,一般情况下我们当月开的发票作废是不入账,只有跨月的才做反冲
@隆舒775：负数发票怎么做账 -
高桦17117575786…… 开具红字发票申请单,税务局根据你的申请单给你开具红字发票通知单,你根据通知单开具负数发票,然后再给对方重新开具一张发票.做账处理是,按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账.正负相抵后无销项税及收入.
@隆舒775：本月开具的红字发票如何进行帐务处理 -
高桦17117575786…… 首先,你开具的这个红字发票要经过税务局的批准,然后,用这个红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售.
@隆舒775：红字发票账务上怎么处理?我单位是广告业9月份帮A客户开出560
高桦17117575786…… 1、9月份帮A客户开出5600元发票 借:银行存款等 5600 贷:主营业务收入 5600 2、在10月份开5600元红字发票冲销 借:银行存款等 5600(红字) 贷:主营业务收入 5600(红字) 3、如果9月份开的是6600元金额 借:银行存款等 6600 贷:主营业务收入 6600 4、在10月份开5600元红字发票冲销 借:银行存款等 5600(红字) 贷:主营业务收入 5600(红字)
@隆舒775：对方退废回来给我公司返开票,我公司账务怎么处理啊?
高桦17117575786…… 是不是对方退回废品并开发票给你司?这个问题问得有点不清楚. 那假设该批原料你司已开出发票,现对方公司退货并开出相当退货金额的发票与你司进行对冲,这是为了避免以后业务出现紊乱而采取的一种方法.在账务处理上,因对方开出发票,所以你需把它当做外购入库来进行处理.借:材料或商品 进项税贷:应付账款然后将应付与应收进行对冲.
@隆舒775：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
高桦17117575786…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@隆舒775：发票开错开了负数发票从新开金额相等的发票怎么做账 -
高桦17117575786…… 发 票开错开了,负数发 票从新开金额相等的发 票,不用做账. 因为正负金额互抵后,余额为零,所以不用做账务处理.
@隆舒775：销售方发票红冲购买方账务怎么处理 -
高桦17117575786…… 如果购买方已经认证抵扣,那么购方在申请红票时,就应作进项转出处理.如果专票尚未交付给购方,只是销方自行申请红冲,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理.
@隆舒775：09年11月开出一笔5万多的发票,2010年这笔收入要冲账重新开发票,我应如何做相应的账务处理,谢谢! -
高桦17117575786…… 如果金额占你预计全年收入的比例不大的话就直接红字冲销原分录:借:应收账款 -50000 贷:主营业务收入 -50000 如果收入金额较少:借:以前年度损益调整 50000 贷:应收账款 50000 做了上述调整后新开的发票按照正常走.税款问题能都抵减上年已交请咨询当地税务局. 不知道跨年还能不能开红字发票.问税务局吧.账务处理问题你自己看吧,如果影响大就要走以前年度损益,影响不大走本年就行了
高桦17117575786…… 发票冲销的意思是指:在账务处理中,冲销就是将两个因素一样,形成的原因一样,但由于记账错误形成的两笔分录进行对冲 ,以便将原来的错误处理完毕而做的工作, 找到不对账的原因及对应的科目,然后对错误的科目进行正负对冲就行了,然后再做正确的,比如“+1”与“-1”就是对冲,就平了,一切为零,然后再做个正确的分录就把账平了.1、补打发票就是上一张发票开的有误(多种原因),必须在开一张,才完成那项业务全过程,就叫补打;2、冲销,也是上一张或几张发票开的有误,不完整(多种原因),必须在开一张,将不完整的发票通过冲销才能完成那项业务全过程,就叫冲销;
@隆舒775：财务手工帐处理,关于发票冲回账务处理,求解答 -
高桦17117575786…… 是的,如果你做账了就反冲回去,一般情况下我们当月开的发票作废是不入账,只有跨月的才做反冲
@隆舒775：负数发票怎么做账 -
高桦17117575786…… 开具红字发票申请单,税务局根据你的申请单给你开具红字发票通知单,你根据通知单开具负数发票,然后再给对方重新开具一张发票.做账处理是,按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账.正负相抵后无销项税及收入.
@隆舒775：本月开具的红字发票如何进行帐务处理 -
高桦17117575786…… 首先,你开具的这个红字发票要经过税务局的批准,然后,用这个红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售.
@隆舒775：红字发票账务上怎么处理?我单位是广告业9月份帮A客户开出560
高桦17117575786…… 1、9月份帮A客户开出5600元发票 借:银行存款等 5600 贷:主营业务收入 5600 2、在10月份开5600元红字发票冲销 借:银行存款等 5600(红字) 贷:主营业务收入 5600(红字) 3、如果9月份开的是6600元金额 借:银行存款等 6600 贷:主营业务收入 6600 4、在10月份开5600元红字发票冲销 借:银行存款等 5600(红字) 贷:主营业务收入 5600(红字)
@隆舒775：对方退废回来给我公司返开票,我公司账务怎么处理啊?
高桦17117575786…… 是不是对方退回废品并开发票给你司?这个问题问得有点不清楚. 那假设该批原料你司已开出发票,现对方公司退货并开出相当退货金额的发票与你司进行对冲,这是为了避免以后业务出现紊乱而采取的一种方法.在账务处理上,因对方开出发票,所以你需把它当做外购入库来进行处理.借:材料或商品 进项税贷:应付账款然后将应付与应收进行对冲.
@隆舒775：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
高桦17117575786…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@隆舒775：发票开错开了负数发票从新开金额相等的发票怎么做账 -
高桦17117575786…… 发 票开错开了,负数发 票从新开金额相等的发 票,不用做账. 因为正负金额互抵后,余额为零,所以不用做账务处理.
@隆舒775：销售方发票红冲购买方账务怎么处理 -
高桦17117575786…… 如果购买方已经认证抵扣,那么购方在申请红票时,就应作进项转出处理.如果专票尚未交付给购方,只是销方自行申请红冲,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理.
@隆舒775：09年11月开出一笔5万多的发票,2010年这笔收入要冲账重新开发票,我应如何做相应的账务处理,谢谢! -
高桦17117575786…… 如果金额占你预计全年收入的比例不大的话就直接红字冲销原分录:借:应收账款 -50000 贷:主营业务收入 -50000 如果收入金额较少:借:以前年度损益调整 50000 贷:应收账款 50000 做了上述调整后新开的发票按照正常走.税款问题能都抵减上年已交请咨询当地税务局. 不知道跨年还能不能开红字发票.问税务局吧.账务处理问题你自己看吧,如果影响大就要走以前年度损益,影响不大走本年就行了
