已付款后收到发票的会计分录
@池叶2876：先付款,后收货,发票隔月收到的会计账目怎么处理. -
叔寿19384896664…… 在当月收到货款时: 借:原材料 贷:应付账款——暂估应付款 下月初用红字冲销: 收到发票,并未付款时: 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 付款时: 借:应付账款 贷:银行存款或库存现金参考资料 中华会计网.中华会计网[引用时间2018-3-7]
@池叶2876：先付款后开发票会计分录能做应付账款吗 -
叔寿19384896664…… 要看发票是否收到,分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上,应当暂估入账借:原材料/库存商品贷:应付账款待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额.借:库存商品借:应交税金——应交增值税(进项税额)贷:应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借:原材料/库存商品借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款
@池叶2876：款已付,货已收到,增值税发票没收到怎么做分录 -
叔寿19384896664…… 一,付款时,借:预付账款,贷:银行存款; 二,商品入库时,按不含税金额暂估入账,借记原材料或库存商品,贷记应付账款—暂估应付款; 三,次月先原样冲回以上暂估入账凭证,待收到发票后,再做,借:原材料或库存商品,借:应交税金—应交增值税——进项税额,贷:预付账款. 如果我们公司没有设预收和预付账款这两个科目的话_————许多执行2005年《小企业会计制度》的企业是这样的,这种情况下,预收对应于“应收账款”科目,预付对应于“应付账款”科目.
@池叶2876：向对方购买材料付款了以及隔天收到对方开的发票怎么做分录 -
叔寿19384896664…… 1、付款了:借:预付账款—供货商 贷:银行存款2、收到发票:借:在途物资 贷:预付账款—供货商3、收到货入库:借:库存商品 贷:在途物资
@池叶2876：材料已入库,款项也已付了,之后才收到发票,请问帐务怎么处理? -
叔寿19384896664…… 1、不知道你公司设置了些什么科目: 2、不过一般来说可以这样处理:(1)、付款收货未收到发票时: 借:预付账款--某某公司 贷:银行存款 借:原材料 (暂估) 其他应收款--暂估进项税(此步可要可不要) 贷:应付账款--暂估--某某公司(2)、收到发票后: 先红冲上月暂估入库: 借:原材料 (暂估)(红字) 其他应收款--暂估进项税 (红字)(此步可要可不要) 贷:应付账款--暂估--某某公司 (红字)然后按发票正常入账: 借:原材料 应交税金--进项税 贷:预付账款--某某公司
@池叶2876：请问上月已付货款,本月才收到进项发票,那我本月的会计分录应该如何做呢 -
叔寿19384896664…… 上月付款时,应该做: 借:预付账款 1416 贷:银行存款 1416 本月收到货及发票时,做: 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 根据会计分录涉及账户的多少,可以分为简单分录和复合分录. 简单分录是指只涉及两...
@池叶2876：本月收到对方开来的发票,本月已付款,会计分录怎么写呀
叔寿19384896664…… 收到货物和发票,你们为一般纳税人的话就可以做如下分录:借:库存商品/原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款如果不是一般纳税人就直接借:库存商品/原材料贷:银行存款收到发票没有收到货就把库存商品改为在途物资喽!
@池叶2876：当月购买了材料并已付款,到第二个月才收到对方开具的发票,怎么入帐 -
叔寿19384896664…… 您好,会计学堂宋老师为您解答 您好!付款的时候借:预付账款,贷:银行存款.收到的时候借:原材料,应交税费-应交增值税(进项税金)贷:预付账款. 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@池叶2876：上月已付款次月才收到发票,怎样做会计分录 -
叔寿19384896664…… 上月已付款,在上月付款时: 借:预付账款/应付账款 贷:银行存款 本月收到发票进行冲销: 借:原材料等 应交税费-增值税-进项 贷:预付账款/应付账款
@池叶2876：上个月购买材料,款已经付了.这个月收到发票,分录怎么做 -
叔寿19384896664…… 上个月购买材料,未收到发票,做暂估处理,会计分录是: 借:原材料 贷:应付账款-暂估 本月收到发票,冲回暂估: 借:原材料(红字) 贷:应付账款-暂估(红字) 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款
叔寿19384896664…… 在当月收到货款时: 借:原材料 贷:应付账款——暂估应付款 下月初用红字冲销: 收到发票,并未付款时: 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 付款时: 借:应付账款 贷:银行存款或库存现金参考资料 中华会计网.中华会计网[引用时间2018-3-7]
@池叶2876：先付款后开发票会计分录能做应付账款吗 -
叔寿19384896664…… 要看发票是否收到,分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上,应当暂估入账借:原材料/库存商品贷:应付账款待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额.借:库存商品借:应交税金——应交增值税(进项税额)贷:应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借:原材料/库存商品借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款
@池叶2876：款已付,货已收到,增值税发票没收到怎么做分录 -
叔寿19384896664…… 一,付款时,借:预付账款,贷:银行存款; 二,商品入库时,按不含税金额暂估入账,借记原材料或库存商品,贷记应付账款—暂估应付款; 三,次月先原样冲回以上暂估入账凭证,待收到发票后,再做,借:原材料或库存商品,借:应交税金—应交增值税——进项税额,贷:预付账款. 如果我们公司没有设预收和预付账款这两个科目的话_————许多执行2005年《小企业会计制度》的企业是这样的,这种情况下,预收对应于“应收账款”科目,预付对应于“应付账款”科目.
@池叶2876：向对方购买材料付款了以及隔天收到对方开的发票怎么做分录 -
叔寿19384896664…… 1、付款了:借:预付账款—供货商 贷:银行存款2、收到发票:借:在途物资 贷:预付账款—供货商3、收到货入库:借:库存商品 贷:在途物资
@池叶2876：材料已入库,款项也已付了,之后才收到发票,请问帐务怎么处理? -
叔寿19384896664…… 1、不知道你公司设置了些什么科目: 2、不过一般来说可以这样处理:(1)、付款收货未收到发票时: 借:预付账款--某某公司 贷:银行存款 借:原材料 (暂估) 其他应收款--暂估进项税(此步可要可不要) 贷:应付账款--暂估--某某公司(2)、收到发票后: 先红冲上月暂估入库: 借:原材料 (暂估)(红字) 其他应收款--暂估进项税 (红字)(此步可要可不要) 贷:应付账款--暂估--某某公司 (红字)然后按发票正常入账: 借:原材料 应交税金--进项税 贷:预付账款--某某公司
@池叶2876：请问上月已付货款,本月才收到进项发票,那我本月的会计分录应该如何做呢 -
叔寿19384896664…… 上月付款时,应该做: 借:预付账款 1416 贷:银行存款 1416 本月收到货及发票时,做: 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 根据会计分录涉及账户的多少,可以分为简单分录和复合分录. 简单分录是指只涉及两...
@池叶2876：本月收到对方开来的发票,本月已付款,会计分录怎么写呀
叔寿19384896664…… 收到货物和发票,你们为一般纳税人的话就可以做如下分录:借:库存商品/原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款如果不是一般纳税人就直接借:库存商品/原材料贷:银行存款收到发票没有收到货就把库存商品改为在途物资喽!
@池叶2876：当月购买了材料并已付款,到第二个月才收到对方开具的发票,怎么入帐 -
叔寿19384896664…… 您好,会计学堂宋老师为您解答 您好!付款的时候借:预付账款,贷:银行存款.收到的时候借:原材料,应交税费-应交增值税(进项税金)贷:预付账款. 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@池叶2876：上月已付款次月才收到发票,怎样做会计分录 -
叔寿19384896664…… 上月已付款,在上月付款时: 借:预付账款/应付账款 贷:银行存款 本月收到发票进行冲销: 借:原材料等 应交税费-增值税-进项 贷:预付账款/应付账款
@池叶2876：上个月购买材料,款已经付了.这个月收到发票,分录怎么做 -
叔寿19384896664…… 上个月购买材料,未收到发票,做暂估处理,会计分录是: 借:原材料 贷:应付账款-暂估 本月收到发票,冲回暂估: 借:原材料(红字) 贷:应付账款-暂估(红字) 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款
