年末可以暂估成本吗
@屈惠3644：年底可不可以用购销合同价(不含税)暂估成本入帐 -
蔡宁18110812097…… 可以,但我们这里有个规定,就是在所得税汇算清缴之前必须拿到发票,不然还是要纳税调整,具体你可以咨询下当地税务部门,看是否有类似规定
@屈惠3644：年底可以暂估入库吗 -
蔡宁18110812097…… 结转到下一年继续等发票.设置应付账款-常规(发票);应付账款-暂估,这两个科目应等于报表上应付账款项目合计数.货先到,发票后到再通过erp勾兑将暂估价格调整到发票价格.所以年底和跨年只需要核对下科目余额和erp系统一致即可.并没有特殊处理.不过因为实际工作的复杂情形,时常需要清理暂估帐.
@屈惠3644：麻烦问下年底12月可以做暂估入账吗? -
蔡宁18110812097…… 可以,暂估入账不涉及相关的税费
@屈惠3644：进项与销项产品名称不符,增值税可以正常抵扣吗?如果在年末遇到这种情况,可以暂估成本吗?如果不可以暂 -
蔡宁18110812097…… 增值税进项税额抵扣销项税额不需要一一对应;如果进项发票年末未到,可以暂估入账,但次年企业所得税汇算清缴申报前必须取得发 票,否则暂估成本不能税前扣除.
@屈惠3644：请各位大师帮帮我,感激不尽,贸易型企业暂估入账的问题. -
蔡宁18110812097…… 一般企业会避免年末暂估成本入账.但看你们的情况是避免不了的暂估成本入账本身并无什么不妥的地方,关健是暂估价格要合理,不能用暂估来调低利润,少交或晚交所得税.
@屈惠3644：关于会计上暂估成本 -
蔡宁18110812097…… 你的上述方法是可以的.你所说的税法不可以暂估成本是指销售的部分的是不可以暂估的.对于存货部分的暂估税法没有明确规定.一般都是地方的税务机关给了一个文件.这个我不知道你们那里是怎么规定的. 我们现在说会计上的问题.你应该暂估入库.然后对于销售的开具发票.等你的发票来的时候再认证抵扣. 这一套业务是正确的. 对于年末你们走成本而没有来票的,得调增当年的应纳税所得额/
@屈惠3644：年末汇算清缴时暂估的成本可以税前扣除吗? -
蔡宁18110812097…… 暂估的成本不可以税前扣除.应在成本调整部分中对暂估成本部分进行调减成本.
@屈惠3644：暂估成本差异跨年? -
蔡宁18110812097…… 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(2011年34号)第六条企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证. 综上所述,企业暂估的成本是可以跨年的.
@屈惠3644：年底前暂估有可能到汇算清缴前进项发票到不了,已结转成本 暂估:借:库存商品贷:应付账款 结转成本:借 -
蔡宁18110812097…… 那是必须的!!! 等发票到了时 借:库存商品 应交税费-进项 贷:应付账款 借:以前的年度损益调整(实际金额) 贷:库存商品(实际金额)
@屈惠3644：暂估入库可以跨年吗?
蔡宁18110812097…… 1不可以 年末冲了暂估 那笔分录 2不是 还有纳税调整项目 3可以 但损益类科目 用以前年度损益代替
蔡宁18110812097…… 可以,但我们这里有个规定,就是在所得税汇算清缴之前必须拿到发票,不然还是要纳税调整,具体你可以咨询下当地税务部门,看是否有类似规定
@屈惠3644：年底可以暂估入库吗 -
蔡宁18110812097…… 结转到下一年继续等发票.设置应付账款-常规(发票);应付账款-暂估,这两个科目应等于报表上应付账款项目合计数.货先到,发票后到再通过erp勾兑将暂估价格调整到发票价格.所以年底和跨年只需要核对下科目余额和erp系统一致即可.并没有特殊处理.不过因为实际工作的复杂情形,时常需要清理暂估帐.
@屈惠3644：麻烦问下年底12月可以做暂估入账吗? -
蔡宁18110812097…… 可以,暂估入账不涉及相关的税费
@屈惠3644：进项与销项产品名称不符,增值税可以正常抵扣吗?如果在年末遇到这种情况,可以暂估成本吗?如果不可以暂 -
蔡宁18110812097…… 增值税进项税额抵扣销项税额不需要一一对应;如果进项发票年末未到,可以暂估入账,但次年企业所得税汇算清缴申报前必须取得发 票,否则暂估成本不能税前扣除.
@屈惠3644：请各位大师帮帮我,感激不尽,贸易型企业暂估入账的问题. -
蔡宁18110812097…… 一般企业会避免年末暂估成本入账.但看你们的情况是避免不了的暂估成本入账本身并无什么不妥的地方,关健是暂估价格要合理,不能用暂估来调低利润,少交或晚交所得税.
@屈惠3644：关于会计上暂估成本 -
蔡宁18110812097…… 你的上述方法是可以的.你所说的税法不可以暂估成本是指销售的部分的是不可以暂估的.对于存货部分的暂估税法没有明确规定.一般都是地方的税务机关给了一个文件.这个我不知道你们那里是怎么规定的. 我们现在说会计上的问题.你应该暂估入库.然后对于销售的开具发票.等你的发票来的时候再认证抵扣. 这一套业务是正确的. 对于年末你们走成本而没有来票的,得调增当年的应纳税所得额/
@屈惠3644：年末汇算清缴时暂估的成本可以税前扣除吗? -
蔡宁18110812097…… 暂估的成本不可以税前扣除.应在成本调整部分中对暂估成本部分进行调减成本.
@屈惠3644：暂估成本差异跨年? -
蔡宁18110812097…… 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(2011年34号)第六条企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证. 综上所述,企业暂估的成本是可以跨年的.
@屈惠3644：年底前暂估有可能到汇算清缴前进项发票到不了,已结转成本 暂估:借:库存商品贷:应付账款 结转成本:借 -
蔡宁18110812097…… 那是必须的!!! 等发票到了时 借:库存商品 应交税费-进项 贷:应付账款 借:以前的年度损益调整(实际金额) 贷:库存商品(实际金额)
@屈惠3644：暂估入库可以跨年吗?
蔡宁18110812097…… 1不可以 年末冲了暂估 那笔分录 2不是 还有纳税调整项目 3可以 但损益类科目 用以前年度损益代替
