怎么冲预收账款分录
@鄢勇3513：新手 冲减预收账款分录 谢谢 -
古话15370385134…… 一种是将预收货款退给客户 借 预收账款-XXX 70000 贷 银行存款 70000 ,另一种是以货品抵销预收账款 借 预收账款-XXX 70000 贷 商品销售收入 59829.06 应交税金 10170.94 .你是一般纳税人以上两种方法都适用,小规模纳税人第二种方法不适用.
@鄢勇3513：预收账款如何做会计分录? -
古话15370385134…… 预售账款分录:销售未实现时,借:银行存款/库存现金;贷:预收账款.销售实现时,借:预收账款;贷:主营业务收入.
@鄢勇3513：预收账款该怎么冲销
古话15370385134…… 1、按照会计规定,对在无法汇出去的预收帐款先要通过“待处理财产损益”科目反映,即: 借:预收帐款-债权单位 贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益 2、之后你要往前看看当时的会计处理,怎么个来龙去脉,一定要搞清楚,要写出核销报告,让老板签字,以防后患: 借:待处理财产损益-待处理流动资产损益 贷:营业外收入 3、结转本年利润,体现当期损益: 借:营业外收入 贷:本年利润 本年利润增加,即纳税所得额增加,告诉老板要多交所得税的.
@鄢勇3513：请问“预收账款”的余额怎么处理冲销? -
古话15370385134…… 预收账款业务的会计处理:收到预收账款时:借:银行存款 贷:预收账款--XX客户 待开出销售发票时:借:预收账款--XX客户 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 预收账款按应收账款方式进行控制.按具体客户设置明细账,...
@鄢勇3513：冲减预收账款如何做分录凭证 -
古话15370385134…… 收到预售账款时:借:银行存款 贷:预收账款 发出货物时:借:预收账款 贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)
@鄢勇3513：冲预收款 - 那过后怎样冲掉预收款,
古话15370385134…… 合法的做法:A公司既然已经将款项收入银行,建议还是申报纳税的好,对方不开票可以申报不开票的销售收入,缺点是A公司要交税,优点是规避纳税风险,账务也好处理,合理合法;分录: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税金 不合法的做法:过几天开一张现金支票把钱提出来,在支票头上写上B公司的名称,摘要写成退货款.缺点是支票头跟银行对账单会不符(银行对账单上会显示为提现),纳税检查有风险,优点是可以为A公司节约税款.分录:借:预收账款 贷:银行存款 你可以参考决定.
@鄢勇3513：预收账款借方赤字了,我想给冲平怎么做分录 -
古话15370385134…… 1、分录如下:借:预收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 2、以前年度损益调整,不影响利润表.
@鄢勇3513：预收账款借方赤字怎么做分录冲销?预收账款借方赤字怎么做分录冲销?
古话15370385134…… 预收账款本来就是负债类科目账户,余额应该在贷方.借方红字也就是表示余额在贷方.不知道什么原因要冲销?你收到客户的预收款后,预收账款明细余额在贷方很正常.如果是登记错误可以直接冲销.用红字冲销法冲销 借:银行存款或库存现金(红字数字) 贷:预收账款-客户(红字数字)
@鄢勇3513：预收账款会计分录如何做?预收账款会计分录如何做?
古话15370385134…… 之所以用预收账款科目是因为,货还没有发出或者是要卖出的商品还未开具增值税专用发票,所以一般预收款项,应做如下会计处理:借:银行存款 贷:预收账款,等开具了增值税专用发票后,如果是预付了一部分,借:预收账款 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
@鄢勇3513：预收帐款如何冲收入? -
古话15370385134…… 既然总账说冲销售收入就代表开具了发票确认收入做借:预收账款5000 贷:销售收入5000
古话15370385134…… 一种是将预收货款退给客户 借 预收账款-XXX 70000 贷 银行存款 70000 ,另一种是以货品抵销预收账款 借 预收账款-XXX 70000 贷 商品销售收入 59829.06 应交税金 10170.94 .你是一般纳税人以上两种方法都适用,小规模纳税人第二种方法不适用.
@鄢勇3513：预收账款如何做会计分录? -
古话15370385134…… 预售账款分录:销售未实现时,借:银行存款/库存现金;贷:预收账款.销售实现时,借:预收账款;贷:主营业务收入.
@鄢勇3513：预收账款该怎么冲销
古话15370385134…… 1、按照会计规定,对在无法汇出去的预收帐款先要通过“待处理财产损益”科目反映,即: 借:预收帐款-债权单位 贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益 2、之后你要往前看看当时的会计处理,怎么个来龙去脉,一定要搞清楚,要写出核销报告,让老板签字,以防后患: 借:待处理财产损益-待处理流动资产损益 贷:营业外收入 3、结转本年利润,体现当期损益: 借:营业外收入 贷:本年利润 本年利润增加,即纳税所得额增加,告诉老板要多交所得税的.
@鄢勇3513：请问“预收账款”的余额怎么处理冲销? -
古话15370385134…… 预收账款业务的会计处理:收到预收账款时:借:银行存款 贷:预收账款--XX客户 待开出销售发票时:借:预收账款--XX客户 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 预收账款按应收账款方式进行控制.按具体客户设置明细账,...
@鄢勇3513：冲减预收账款如何做分录凭证 -
古话15370385134…… 收到预售账款时:借:银行存款 贷:预收账款 发出货物时:借:预收账款 贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)
@鄢勇3513：冲预收款 - 那过后怎样冲掉预收款,
古话15370385134…… 合法的做法:A公司既然已经将款项收入银行,建议还是申报纳税的好,对方不开票可以申报不开票的销售收入,缺点是A公司要交税,优点是规避纳税风险,账务也好处理,合理合法;分录: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税金 不合法的做法:过几天开一张现金支票把钱提出来,在支票头上写上B公司的名称,摘要写成退货款.缺点是支票头跟银行对账单会不符(银行对账单上会显示为提现),纳税检查有风险,优点是可以为A公司节约税款.分录:借:预收账款 贷:银行存款 你可以参考决定.
@鄢勇3513：预收账款借方赤字了,我想给冲平怎么做分录 -
古话15370385134…… 1、分录如下:借:预收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 2、以前年度损益调整,不影响利润表.
@鄢勇3513：预收账款借方赤字怎么做分录冲销?预收账款借方赤字怎么做分录冲销?
古话15370385134…… 预收账款本来就是负债类科目账户,余额应该在贷方.借方红字也就是表示余额在贷方.不知道什么原因要冲销?你收到客户的预收款后,预收账款明细余额在贷方很正常.如果是登记错误可以直接冲销.用红字冲销法冲销 借:银行存款或库存现金(红字数字) 贷:预收账款-客户(红字数字)
@鄢勇3513：预收账款会计分录如何做?预收账款会计分录如何做?
古话15370385134…… 之所以用预收账款科目是因为,货还没有发出或者是要卖出的商品还未开具增值税专用发票,所以一般预收款项,应做如下会计处理:借:银行存款 贷:预收账款,等开具了增值税专用发票后,如果是预付了一部分,借:预收账款 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
@鄢勇3513：预收帐款如何冲收入? -
古话15370385134…… 既然总账说冲销售收入就代表开具了发票确认收入做借:预收账款5000 贷:销售收入5000
