跨年已结转的暂估成本
@钮缪5682：跨年已结转的暂估成本,3万左右.纳税清缴前如何做分录? -
于临15765114138…… 暂估事项已经在去年进行了账务处理,无需使用“以前年度损益调整科目”,收到发票后按照发票金额进行账务处理:借 应付款暂估 应加税金-进项税额-如果是增值税发票 贷 应付账款 -发票全额 如果暂估金额与实际的发票金额有差额,那就需要通过“以前年度损益调整科目”进行调整了.
@钮缪5682：跨年度的暂估已结转成本,暂估与发票金额有差异怎么处理 -
于临15765114138…… 先红字冲回之前暂估分录,再重新根据发票金额做分录,谢谢希望采纳
@钮缪5682：跨年冲暂估商品结转的成本按原来的分录做红字冲减,还是要用到以前年度损益调整啊?为什么?解释清楚点啊! -
于临15765114138…… 用以前年度损益调整来做,因是跨年度的了,如果你用红字冲减,就会影响本年利润
@钮缪5682：服务费暂估成本,跨年收到发票怎么处理 -
于临15765114138…… 发票到了后,先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了. 成本结转如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了.如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整.
@钮缪5682：库存商品暂估入帐,成本已结转,下月收到发票时怎么做账?? -
于临15765114138…… 库存商品暂估入账,成本虽然已结转,但在下月收到发票后,应先红字冲回暂估入账时的分录,再根据发票重新做分录入账.借:原材料(红字) 应付账款——暂估进项税(红字) 贷:应付账款—A公司(暂估入账红字) 借:原材料 应交税金——应缴增值税(进项税额) 贷:银行存款(或者应付账款) 分录是如此做,但是成本就不能重复做了.
@钮缪5682：公司2012年暂估入账一批原材料,成本已经结转(汇算清缴时没有进行调整), -
于临15765114138…… 是可以的,也是合理的 红字冲回后,再用蓝字按发票金额入账 如果有差额,为简化工作,差额可在现库存中消化,不需要再在生产成本、库存商品及主营业务成本里分配调整.
@钮缪5682：材料暂估入账,成本已经结转,待发票收到时如何做会计分录 -
于临15765114138…… 材料暂估入账 借:原材料 贷:应付账款-暂估应付款 结账成本 借:其他业务成本 贷:原材料 下月初 借:原材料 红字 贷:应付账款-暂估应付款 红字 收到发票 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应付账款 调增结转成本 借:其他业务成本 差额 贷:原材料 差额 条件结转成本 借:其他业务成本 红字差额 贷:原材料 红字差额
@钮缪5682：暂估成本差异跨年? -
于临15765114138…… 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(2011年34号)第六条企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证. 综上所述,企业暂估的成本是可以跨年的.
@钮缪5682：上年材料暂估时,结转了一次成本,次月收到发票时又结转了一次成本,今年要怎么调整? -
于临15765114138…… 1.你结转了2次成本,1次是暂估,2次是收到发票时,抄只需要对暂估那次做调整就OK,你袭这是以前2113年度差错调整,具体分录: 借:5261应付账款-暂估 贷:以前年度损益调整 借:以前4102年度损益调整 贷:应交税费-所得税 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 盈余公积 2.借:本年利润 贷:未分配利润-年初1653
@钮缪5682：请教应付账款暂估,且结转了成本的处理方法 -
于临15765114138…… 直接按照暂估入库的金额结转成本,次月红字冲回暂估凭证即可,等票到了,就做一张蓝字的入库凭证,并且不需要对成本做任何调整,调整已经隐含在红字蓝字之中了. 暂估的时候 借:库存商品 100 贷:应付账款-暂估100 结转的时候 借:主营业务成本 100 贷:库存商品 100 下月红字冲回 借:库存商品-100 贷:应付账款-暂估-100 实际收到发票时 借:库存商品 90 贷:应付账款 90 其中-10已经隐含在红字和蓝字之间了,月底结转库存商品的时候就会结转到成本,不需要单独调整成本了
于临15765114138…… 暂估事项已经在去年进行了账务处理,无需使用“以前年度损益调整科目”,收到发票后按照发票金额进行账务处理:借 应付款暂估 应加税金-进项税额-如果是增值税发票 贷 应付账款 -发票全额 如果暂估金额与实际的发票金额有差额,那就需要通过“以前年度损益调整科目”进行调整了.
@钮缪5682：跨年度的暂估已结转成本,暂估与发票金额有差异怎么处理 -
于临15765114138…… 先红字冲回之前暂估分录,再重新根据发票金额做分录,谢谢希望采纳
@钮缪5682：跨年冲暂估商品结转的成本按原来的分录做红字冲减,还是要用到以前年度损益调整啊?为什么?解释清楚点啊! -
于临15765114138…… 用以前年度损益调整来做,因是跨年度的了,如果你用红字冲减,就会影响本年利润
@钮缪5682：服务费暂估成本,跨年收到发票怎么处理 -
于临15765114138…… 发票到了后,先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了. 成本结转如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了.如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整.
@钮缪5682：库存商品暂估入帐,成本已结转,下月收到发票时怎么做账?? -
于临15765114138…… 库存商品暂估入账,成本虽然已结转,但在下月收到发票后,应先红字冲回暂估入账时的分录,再根据发票重新做分录入账.借:原材料(红字) 应付账款——暂估进项税(红字) 贷:应付账款—A公司(暂估入账红字) 借:原材料 应交税金——应缴增值税(进项税额) 贷:银行存款(或者应付账款) 分录是如此做,但是成本就不能重复做了.
@钮缪5682：公司2012年暂估入账一批原材料,成本已经结转(汇算清缴时没有进行调整), -
于临15765114138…… 是可以的,也是合理的 红字冲回后,再用蓝字按发票金额入账 如果有差额,为简化工作,差额可在现库存中消化,不需要再在生产成本、库存商品及主营业务成本里分配调整.
@钮缪5682：材料暂估入账,成本已经结转,待发票收到时如何做会计分录 -
于临15765114138…… 材料暂估入账 借:原材料 贷:应付账款-暂估应付款 结账成本 借:其他业务成本 贷:原材料 下月初 借:原材料 红字 贷:应付账款-暂估应付款 红字 收到发票 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应付账款 调增结转成本 借:其他业务成本 差额 贷:原材料 差额 条件结转成本 借:其他业务成本 红字差额 贷:原材料 红字差额
@钮缪5682：暂估成本差异跨年? -
于临15765114138…… 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(2011年34号)第六条企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证. 综上所述,企业暂估的成本是可以跨年的.
@钮缪5682：上年材料暂估时,结转了一次成本,次月收到发票时又结转了一次成本,今年要怎么调整? -
于临15765114138…… 1.你结转了2次成本,1次是暂估,2次是收到发票时,抄只需要对暂估那次做调整就OK,你袭这是以前2113年度差错调整,具体分录: 借:5261应付账款-暂估 贷:以前年度损益调整 借:以前4102年度损益调整 贷:应交税费-所得税 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 盈余公积 2.借:本年利润 贷:未分配利润-年初1653
@钮缪5682：请教应付账款暂估,且结转了成本的处理方法 -
于临15765114138…… 直接按照暂估入库的金额结转成本,次月红字冲回暂估凭证即可,等票到了,就做一张蓝字的入库凭证,并且不需要对成本做任何调整,调整已经隐含在红字蓝字之中了. 暂估的时候 借:库存商品 100 贷:应付账款-暂估100 结转的时候 借:主营业务成本 100 贷:库存商品 100 下月红字冲回 借:库存商品-100 贷:应付账款-暂估-100 实际收到发票时 借:库存商品 90 贷:应付账款 90 其中-10已经隐含在红字和蓝字之间了,月底结转库存商品的时候就会结转到成本,不需要单独调整成本了
