先付款后收到发票的会计分录
@衡底5094：购买材料先付款后收到发票怎么处理 -
羊馨13154797609…… 会计处理: 一、付款时 借:预付账款 贷:银行存款 二、收到发票 借:在途物资(或材料采购) 借:应交税费-应交增值税(进项) 贷:预付账款 三、验收入库 借:原材料 贷:在途物资
@衡底5094：购进货物先收钱后开发票怎么分录 -
羊馨13154797609…… 1、购进货物先付款的的会计分录是:借:预付账款 贷:银行存款 收到发票的会计分录是:借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款2、销售货物先收款的会计分录是:借:银行存款 贷:预收账款 开具发票时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
@衡底5094：先付款,后收货,发票隔月收到的会计账目怎么处理. -
羊馨13154797609…… 在当月收到货款时: 借:原材料 贷:应付账款——暂估应付款 下月初用红字冲销: 收到发票,并未付款时: 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 付款时: 借:应付账款 贷:银行存款或库存现金参考资料 中华会计网.中华会计网[引用时间2018-3-7]
@衡底5094：先付款后开发票会计分录能做应付账款吗 -
羊馨13154797609…… 要看发票是否收到,分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上,应当暂估入账借:原材料/库存商品贷:应付账款待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额.借:库存商品借:应交税金——应交增值税(进项税额)贷:应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借:原材料/库存商品借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款
@衡底5094：请问现实生活中有很多时候是先付款,发票后面才开过来,这种情况下会计(出纳)怎么做帐? -
羊馨13154797609…… 借:预付账款 贷:银行存款等 发票开过来后: 借:原材料等(就是你买的东西) 应缴税费--应交增值税(进项税额)-------(这个如果是一般纳税人的话就有) 贷:预付账款
@衡底5094：材料已入库,款项也已付了,之后才收到发票,请问帐务怎么处理? -
羊馨13154797609…… 1、不知道你公司设置了些什么科目: 2、不过一般来说可以这样处理:(1)、付款收货未收到发票时: 借:预付账款--某某公司 贷:银行存款 借:原材料 (暂估) 其他应收款--暂估进项税(此步可要可不要) 贷:应付账款--暂估--某某公司(2)、收到发票后: 先红冲上月暂估入库: 借:原材料 (暂估)(红字) 其他应收款--暂估进项税 (红字)(此步可要可不要) 贷:应付账款--暂估--某某公司 (红字)然后按发票正常入账: 借:原材料 应交税金--进项税 贷:预付账款--某某公司
@衡底5094：预付商品后,收到了普通发票,怎么做会计分录 -
羊馨13154797609…… 1、购买商品预付货款时,会计分录:借:预付账款-xxx贷:银行存款2、货到,收到对方开具的普通发票.借:库存商品贷:预付账款-xxx
@衡底5094：先付款后收到发票怎么做账?
羊馨13154797609…… 这是一个同时涉及预提费用和待摊费用的问题,因新的会计准则取消了这两个会计科目就用其他应收款和其他应付款核算吧.每次支付租金时借:其他应收款贷:银行存款或库存现金按月摊销租金时借:管理费用、销售费用等科目贷:其他应付款收到租金发票,对冲其他应收款和其他应付款借:其他应付款贷:其他应收款
@衡底5094：甲方先打钱给乙方,乙方再开具发票,会计分录怎么写 -
羊馨13154797609…… 甲方付款 借:预付账款-XX公司 贷:银行存款 甲方收到发票 借:管理费用/库存商品/成本科目(关键看发票项目与公司业务情况) 应交税费-增值税-进项税 贷:预付账款-XX公司
@衡底5094：购买材料先付款后提供发票怎么做会计分录 -
羊馨13154797609…… 先计入预付账款,收到发票后再由应付账款转入原材料或库存商品.借:预付账款 贷:银行存款 借:原材料或库存商品 应缴税费-增值税-进项税额 贷:预付账款
羊馨13154797609…… 会计处理: 一、付款时 借:预付账款 贷:银行存款 二、收到发票 借:在途物资(或材料采购) 借:应交税费-应交增值税(进项) 贷:预付账款 三、验收入库 借:原材料 贷:在途物资
@衡底5094：购进货物先收钱后开发票怎么分录 -
羊馨13154797609…… 1、购进货物先付款的的会计分录是:借:预付账款 贷:银行存款 收到发票的会计分录是:借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款2、销售货物先收款的会计分录是:借:银行存款 贷:预收账款 开具发票时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
@衡底5094：先付款,后收货,发票隔月收到的会计账目怎么处理. -
羊馨13154797609…… 在当月收到货款时: 借:原材料 贷:应付账款——暂估应付款 下月初用红字冲销: 收到发票,并未付款时: 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 付款时: 借:应付账款 贷:银行存款或库存现金参考资料 中华会计网.中华会计网[引用时间2018-3-7]
@衡底5094：先付款后开发票会计分录能做应付账款吗 -
羊馨13154797609…… 要看发票是否收到,分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上,应当暂估入账借:原材料/库存商品贷:应付账款待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额.借:库存商品借:应交税金——应交增值税(进项税额)贷:应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借:原材料/库存商品借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款
@衡底5094：请问现实生活中有很多时候是先付款,发票后面才开过来,这种情况下会计(出纳)怎么做帐? -
羊馨13154797609…… 借:预付账款 贷:银行存款等 发票开过来后: 借:原材料等(就是你买的东西) 应缴税费--应交增值税(进项税额)-------(这个如果是一般纳税人的话就有) 贷:预付账款
@衡底5094：材料已入库,款项也已付了,之后才收到发票,请问帐务怎么处理? -
羊馨13154797609…… 1、不知道你公司设置了些什么科目: 2、不过一般来说可以这样处理:(1)、付款收货未收到发票时: 借:预付账款--某某公司 贷:银行存款 借:原材料 (暂估) 其他应收款--暂估进项税(此步可要可不要) 贷:应付账款--暂估--某某公司(2)、收到发票后: 先红冲上月暂估入库: 借:原材料 (暂估)(红字) 其他应收款--暂估进项税 (红字)(此步可要可不要) 贷:应付账款--暂估--某某公司 (红字)然后按发票正常入账: 借:原材料 应交税金--进项税 贷:预付账款--某某公司
@衡底5094：预付商品后,收到了普通发票,怎么做会计分录 -
羊馨13154797609…… 1、购买商品预付货款时,会计分录:借:预付账款-xxx贷:银行存款2、货到,收到对方开具的普通发票.借:库存商品贷:预付账款-xxx
@衡底5094：先付款后收到发票怎么做账?
羊馨13154797609…… 这是一个同时涉及预提费用和待摊费用的问题,因新的会计准则取消了这两个会计科目就用其他应收款和其他应付款核算吧.每次支付租金时借:其他应收款贷:银行存款或库存现金按月摊销租金时借:管理费用、销售费用等科目贷:其他应付款收到租金发票,对冲其他应收款和其他应付款借:其他应付款贷:其他应收款
@衡底5094：甲方先打钱给乙方,乙方再开具发票,会计分录怎么写 -
羊馨13154797609…… 甲方付款 借:预付账款-XX公司 贷:银行存款 甲方收到发票 借:管理费用/库存商品/成本科目(关键看发票项目与公司业务情况) 应交税费-增值税-进项税 贷:预付账款-XX公司
@衡底5094：购买材料先付款后提供发票怎么做会计分录 -
羊馨13154797609…… 先计入预付账款,收到发票后再由应付账款转入原材料或库存商品.借:预付账款 贷:银行存款 借:原材料或库存商品 应缴税费-增值税-进项税额 贷:预付账款
