增值税差额调整001
@单缸5628：增值税纳税申报表中有一分钱银行无法缴交,差额怎样调整 -
於亨15976582964…… 纳税人进行增值税申报时,出现因四舍五入造成的申报表数额与企业财务计算数据相差几分钱的情况,不需对申报表数据进行调整,直接申报即可.
@单缸5628：应交税金 - 未交增值税借方有余额0.01,要怎么处理分录?如下图 -
於亨15976582964…… 未交增值税借方有余额0.01 说明多交了0.01元 两个处理办法: 1、可以在余额中挂着,说不准哪个月就平了 2、通过“营业外支出”科目处理平该余额
@单缸5628：如何调整会计分录 -
於亨15976582964…… 借:应交税金--应交增值税 0.01 贷:管理费用 0.01 摘要内说明一下就可以了.(差额调整)
@单缸5628：应交税费 - 应交增值税,账面余额大于实际缴纳0.001元怎么调整 -
於亨15976582964…… 是不是0.01元呀.你这个0.01元可以转入到营业外收入的.
@单缸5628：电子申报和出口退税中的,免抵退税中不得抵扣税额转出＂差0.01如何调账 -
於亨15976582964…… 做张凭证调整过来就行了(注明是调整哪个月份的) 贷:应交税金--免抵退货物不得抵扣进项税额(+或-0.01) 借:主营业务成本(+或-0.01) 月末结转成本
@单缸5628：增值税帐实不符如何调 -
於亨15976582964…… 那一毛几分达不到重要性水平,一般没必要去调了,留在帐上,或许以后什么四舍五入时候能消化
@单缸5628：增值税发票上价税合计总金额与销货清单上价税合计总金额差一分钱怎么调呢 -
於亨15976582964…… 只能在录入金额时调整,税务是允许价税合计与实际收货款相差额一分钱的,因为系统是自动进位的,有的能调整,有的就调不了.金额调增一分时税额又增了,所以不好调的. 在开票前一定先将金额和税额算好在收款.系统是自动四舍五入的.如果提前算好时,在录入清单时就不会了错了. 如果对方很不容易交涉,开出的票要大于人家给的钱一分,不能少一分.以发票为主.
@单缸5628：上一年度11月份申报时少申报进项税0.05 导致增值税由差额0.05 怎么调整呢 -
於亨15976582964…… 不用调整,留着无所谓.以后还会产生差额的,如果一定要弄平, 一个是下月多申报5分钱,还有就是记入营业外收入.
@单缸5628：增值税差额征收政策是怎样的 -
於亨15976582964…… 增值税差额征税是指一般纳税人采用购进扣税法计算应纳增值税.即应纳税额=当期销项税额-当期进项税额,正数交税,零或负数不交税. 差额征税计算方法: (一)一般纳税人:计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+对应征税应税服务适用的增值税税率或征收率) (二)小规模纳税人:计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+征收率).
@单缸5628：跨年制造费用多了,管理费用少了.还有总额还有0.01的差额调整 -
於亨15976582964…… 1、你出的分录不对,银行手续费应该记入“财务费用”科目; 2、跨年调整损益类科目,应该记入“以前年度损益调整”科目: 借:以前年度损益调整 -50.00 贷:银行存款 -50.00 借:以前年度损益调整 12.50 贷:应交税费-应交企业所得税 12.50 借:以前年度损益调整 37.50 贷:利润分配-未分配利润 37.50 借:应交税费-应交企业所得税 12.50 贷:银行存款 12.50
於亨15976582964…… 纳税人进行增值税申报时,出现因四舍五入造成的申报表数额与企业财务计算数据相差几分钱的情况,不需对申报表数据进行调整,直接申报即可.
@单缸5628：应交税金 - 未交增值税借方有余额0.01,要怎么处理分录?如下图 -
於亨15976582964…… 未交增值税借方有余额0.01 说明多交了0.01元 两个处理办法: 1、可以在余额中挂着,说不准哪个月就平了 2、通过“营业外支出”科目处理平该余额
@单缸5628：如何调整会计分录 -
於亨15976582964…… 借:应交税金--应交增值税 0.01 贷:管理费用 0.01 摘要内说明一下就可以了.(差额调整)
@单缸5628：应交税费 - 应交增值税,账面余额大于实际缴纳0.001元怎么调整 -
於亨15976582964…… 是不是0.01元呀.你这个0.01元可以转入到营业外收入的.
@单缸5628：电子申报和出口退税中的,免抵退税中不得抵扣税额转出＂差0.01如何调账 -
於亨15976582964…… 做张凭证调整过来就行了(注明是调整哪个月份的) 贷:应交税金--免抵退货物不得抵扣进项税额(+或-0.01) 借:主营业务成本(+或-0.01) 月末结转成本
@单缸5628：增值税帐实不符如何调 -
於亨15976582964…… 那一毛几分达不到重要性水平,一般没必要去调了,留在帐上,或许以后什么四舍五入时候能消化
@单缸5628：增值税发票上价税合计总金额与销货清单上价税合计总金额差一分钱怎么调呢 -
於亨15976582964…… 只能在录入金额时调整,税务是允许价税合计与实际收货款相差额一分钱的,因为系统是自动进位的,有的能调整,有的就调不了.金额调增一分时税额又增了,所以不好调的. 在开票前一定先将金额和税额算好在收款.系统是自动四舍五入的.如果提前算好时,在录入清单时就不会了错了. 如果对方很不容易交涉,开出的票要大于人家给的钱一分,不能少一分.以发票为主.
@单缸5628：上一年度11月份申报时少申报进项税0.05 导致增值税由差额0.05 怎么调整呢 -
於亨15976582964…… 不用调整,留着无所谓.以后还会产生差额的,如果一定要弄平, 一个是下月多申报5分钱,还有就是记入营业外收入.
@单缸5628：增值税差额征收政策是怎样的 -
於亨15976582964…… 增值税差额征税是指一般纳税人采用购进扣税法计算应纳增值税.即应纳税额=当期销项税额-当期进项税额,正数交税,零或负数不交税. 差额征税计算方法: (一)一般纳税人:计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+对应征税应税服务适用的增值税税率或征收率) (二)小规模纳税人:计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+征收率).
@单缸5628：跨年制造费用多了,管理费用少了.还有总额还有0.01的差额调整 -
於亨15976582964…… 1、你出的分录不对,银行手续费应该记入“财务费用”科目; 2、跨年调整损益类科目,应该记入“以前年度损益调整”科目: 借:以前年度损益调整 -50.00 贷:银行存款 -50.00 借:以前年度损益调整 12.50 贷:应交税费-应交企业所得税 12.50 借:以前年度损益调整 37.50 贷:利润分配-未分配利润 37.50 借:应交税费-应交企业所得税 12.50 贷:银行存款 12.50
