已认证发票退回的会计分录
@明瑶3994：退款已认证发票怎么处理会计分录 -
贝便17135086998…… 这种情况下退票已是不可能.作废更不可能了. 1、开红字发票冲销. 2、对开一张相应金额的发票. 3、逆向的业务操作. 业务进行时: 借:银行存款 贷:库存商品 应交税金-应缴增值税 逆向操作: 退款时: 借:应付帐款 贷:银行存款 借:库存商品 应交税金-应缴增值税 贷:应付帐款 如果是红字操作: 借:银行存款:负数 贷:库存商品:负数 应交税金-应缴增值税:负数 特别注意:有些业务是不可以逆向操作的,只能红字冲销.
@明瑶3994：国家电网退电费,我是购买方,收到的发票已经认证,进项税额转出的会计分录怎么做
贝便17135086998…… 电费退回,会计分录可以直接冲减成本费用,进项税额做转出. 借 银行存款 管理费用或者营业费用/电费(负数) 贷 应交税费/应交增值税/进项税额转出
@明瑶3994：进项票已认证,之后发现发票开具有误,需要退回,请问这该如何作分录啊? -
贝便17135086998…… 你可以不退回,按正常的做,叫对方申请开红字发票冲销,你也可以不做账务处理,直接退回,但以后可能有税务部门提出调查比对这张发票要求
@明瑶3994：增值税发票上月已经认证但是对方说他们已经作废了,次月已将发票退回给对方,本月我该怎么做账? -
贝便17135086998…… 在次月的时候你们就应该进项转出,然后会计处理是做一笔购入材料完全一样的负数分录.假如材料价值100借:原材料-100 贷:应交税费-应交增值税-进项转出17 贷:应付账款-177
@明瑶3994：我们是购货方,发票已认证,又发生退货,请问会计分录应该怎么写?较急,谢谢 -
贝便17135086998…… 问供货方取得红字发票,把原来采购的分录冲回.借 应付账款贷 存货贷 进项税
@明瑶3994：进项发票做认证抵扣了,退货的分录如何做 -
贝便17135086998…… 借:应付账款 1170 贷:库存商品(原材料) 1000 应交税金-应交增值税-进项税金转出 170
@明瑶3994：已开发票对方已经认证销货退回怎么处理 -
贝便17135086998…… 已开发票对方已经认证销货退回的,需要购买方向主管税务机关提交红字发票信息表,税务机关审核通过后,交给销售方,销售言凭红字发票信息表开具红字发票冲销原交易.
@明瑶3994：作废和退的发票怎么作账? -
贝便17135086998…… 发票作废并且退回,做相反的分录,冲销原来的就可以了.借: 应付帐款/银行存款/现金 贷 :制造费用/低值易耗品摊销(等等) 贷:应交税金——应交增值税——进项税额转出如果是去年作废的增值税红字发票: 1、借:应收账款(红字) 贷...
@明瑶3994：材料抵扣已经认证 后来发现发票开错了退给对方作废了 请问这帐该怎么做?是做进项转出 吗?
贝便17135086998…… 1、肯定是当月反应给对方,对方在税控系统中作废了 2、当月凭证为: 借:应付账款 贷:进项税金转出 3、收到新的发票 借:进项税金 贷:应付账款
@明瑶3994：已认证的发票退回又给开的红字发票怎么做账 -
贝便17135086998…… 如果购买方已经认证了发票,那购买方不需要把发票退还给销售方,而是购买方直接申请红字发票信息息,销售方根据购买方申请的红字信息表中的信息开具红字发票.然后要把红字发票给购买方.销售方因为冲红,作与原来入账时相反的分录即可 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款(银行存款等)
贝便17135086998…… 这种情况下退票已是不可能.作废更不可能了. 1、开红字发票冲销. 2、对开一张相应金额的发票. 3、逆向的业务操作. 业务进行时: 借:银行存款 贷:库存商品 应交税金-应缴增值税 逆向操作: 退款时: 借:应付帐款 贷:银行存款 借:库存商品 应交税金-应缴增值税 贷:应付帐款 如果是红字操作: 借:银行存款:负数 贷:库存商品:负数 应交税金-应缴增值税:负数 特别注意:有些业务是不可以逆向操作的,只能红字冲销.
@明瑶3994：国家电网退电费,我是购买方,收到的发票已经认证,进项税额转出的会计分录怎么做
贝便17135086998…… 电费退回,会计分录可以直接冲减成本费用,进项税额做转出. 借 银行存款 管理费用或者营业费用/电费(负数) 贷 应交税费/应交增值税/进项税额转出
@明瑶3994：进项票已认证,之后发现发票开具有误,需要退回,请问这该如何作分录啊? -
贝便17135086998…… 你可以不退回,按正常的做,叫对方申请开红字发票冲销,你也可以不做账务处理,直接退回,但以后可能有税务部门提出调查比对这张发票要求
@明瑶3994：增值税发票上月已经认证但是对方说他们已经作废了,次月已将发票退回给对方,本月我该怎么做账? -
贝便17135086998…… 在次月的时候你们就应该进项转出,然后会计处理是做一笔购入材料完全一样的负数分录.假如材料价值100借:原材料-100 贷:应交税费-应交增值税-进项转出17 贷:应付账款-177
@明瑶3994：我们是购货方,发票已认证,又发生退货,请问会计分录应该怎么写?较急,谢谢 -
贝便17135086998…… 问供货方取得红字发票,把原来采购的分录冲回.借 应付账款贷 存货贷 进项税
@明瑶3994：进项发票做认证抵扣了,退货的分录如何做 -
贝便17135086998…… 借:应付账款 1170 贷:库存商品(原材料) 1000 应交税金-应交增值税-进项税金转出 170
@明瑶3994：已开发票对方已经认证销货退回怎么处理 -
贝便17135086998…… 已开发票对方已经认证销货退回的,需要购买方向主管税务机关提交红字发票信息表,税务机关审核通过后,交给销售方,销售言凭红字发票信息表开具红字发票冲销原交易.
@明瑶3994：作废和退的发票怎么作账? -
贝便17135086998…… 发票作废并且退回,做相反的分录,冲销原来的就可以了.借: 应付帐款/银行存款/现金 贷 :制造费用/低值易耗品摊销(等等) 贷:应交税金——应交增值税——进项税额转出如果是去年作废的增值税红字发票: 1、借:应收账款(红字) 贷...
@明瑶3994：材料抵扣已经认证 后来发现发票开错了退给对方作废了 请问这帐该怎么做?是做进项转出 吗?
贝便17135086998…… 1、肯定是当月反应给对方,对方在税控系统中作废了 2、当月凭证为: 借:应付账款 贷:进项税金转出 3、收到新的发票 借:进项税金 贷:应付账款
@明瑶3994：已认证的发票退回又给开的红字发票怎么做账 -
贝便17135086998…… 如果购买方已经认证了发票,那购买方不需要把发票退还给销售方,而是购买方直接申请红字发票信息息,销售方根据购买方申请的红字信息表中的信息开具红字发票.然后要把红字发票给购买方.销售方因为冲红,作与原来入账时相反的分录即可 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款(银行存款等)
