销售货物货款上月已预收
@吕农3017：销售产品一批,货款150000元,产品已经发出,该笔销货款已于上月预收 -
敖庞18119929860…… 借:预收账款——某公司 150000.00 贷:主营业务收入 128205.13 应交税费——应交增值税(销项税)21794.87
@吕农3017：销售产品一批,售价300000元,增值税51000元.经查,该批产品的货款已于上月预收200000 -
敖庞18119929860…… 会计分录为:1、收到预收款: 借:银行存款 200000 贷:预收账款 20000002、销售商品的时候: 借:预收账款 200000 应收账款 151000 袋:主营业务收入 300000 应交税费/应交增值税/销项税 51000 同时在做一笔结转成本: 借:主营业务成本 *** 贷:库存商品 ***
@吕农3017：销售产品一批价款50000,款项上月已预收,产品成本20000元.会计科目怎么做 -
敖庞18119929860…… 借:预收账款 58500 贷:主营业务收入 50000 应交税费-应交增值税(销项税) 8500 借:主营业务成本 20000 贷:库存商品 20000 笑望采纳,谢谢!
@吕农3017：上个月已经预收的商品款,本月发货款280000元的会计科目 -
敖庞18119929860…… 上月预收的款项这月发货,可以做: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税(销项税)(小规模企业忽略此分录) 同时结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
@吕农3017：我公司一般纳税人,这个月销售一批货物,货款已经收到,对方公司也已 -
敖庞18119929860…… 最好这个月开发票自己放着,然后到下个月寄给对方.货物已经发出、款项已经收到,应该已经发生了纳税义务,最好当月开票、交税.否则还是会有税务风险的. 简便做法:先做预收货款处理、库存商品转入发出商品.待下个月开票时再确认收入、结转成本、销项税. 正规做法:当月确认收入、销项税、结转成本.申报表中填未开票收入. 下月申报表中未开票收入填写负数.(这个申报方式需要事先与税务部门沟通好,以免出争议) 现实中,确实存在有些企业过几个月才要发票的情况.企业可以在发出货物、收到货款后就开具发票寄给对方,无论对方是否要发票.
@吕农3017：销售产品给B公司不含税收入6000元 增值税金额1020元 上月已预收D公司货款 这个会计分录怎么做呢? -
敖庞18119929860…… 假定未签订销售合同 借:预收账款-D公司 7020 贷:主营业务收入 6000 应交税费-应交增值税(销项税) 1020 题目提示上月D公司已预付货款,你就当货物销售给D公司了,至于B公司和D公司之间债券债务,他们自己会了结! 假定签订销售合同 D公司的预收账款是不可以用来抵扣B公司的货款的,需由D公司出具账户变更说明后方可按销售给B公司债务处理! 笑望采纳,谢谢!
@吕农3017：上个月销售一批货物,这个月收到货款,该怎样做会计分录?
敖庞18119929860…… 销售货物时,货款马上就收到存入银行,我们做分录:借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费—增值税 如果销售货物时,没收到货款,那就应该挂往来账----应收账款,则:借:应收账款---XXX 贷: 主营业务收入 应缴税费—增值税 ###借:银行存款贷:应收账款
@吕农3017：“企业因销售货物而预先收到的货款”属于流动负债么?应该怎样理解阿? -
敖庞18119929860…… 企业因销售货物而预先收到的货款”属于预收账款,是流动负债 预先收到客户的货款: 借:银行存款,贷:预收账款 销售商品给客户时: 借:预收账款, 贷:主营业务收入, 应交税费-应交增值税(销项)
@吕农3017：销售货款7800元,预收3000元,后收到货款4800元存入银行、分录怎么做?谢谢 -
敖庞18119929860…… 1、预收到货款时作: 借:银行存款 3000元 贷:预收账款 3000元2、销售货物开发票(增值税率17%),同时收到余款时作: 借:银行存款4800元 预收账款3000元 贷:销售收入6666.67元 应交税金--应交增值税1133.33元
@吕农3017：销售产品给D公司不含税收入1000元,增值税100元,上月已预收D公司货款 -
敖庞18119929860…… 借:预收账款1100 贷:主营业务收入1000 应交税费-应交增值税(销项税额)100
敖庞18119929860…… 借:预收账款——某公司 150000.00 贷:主营业务收入 128205.13 应交税费——应交增值税(销项税)21794.87
@吕农3017：销售产品一批,售价300000元,增值税51000元.经查,该批产品的货款已于上月预收200000 -
敖庞18119929860…… 会计分录为:1、收到预收款: 借:银行存款 200000 贷:预收账款 20000002、销售商品的时候: 借:预收账款 200000 应收账款 151000 袋:主营业务收入 300000 应交税费/应交增值税/销项税 51000 同时在做一笔结转成本: 借:主营业务成本 *** 贷:库存商品 ***
@吕农3017：销售产品一批价款50000,款项上月已预收,产品成本20000元.会计科目怎么做 -
敖庞18119929860…… 借:预收账款 58500 贷:主营业务收入 50000 应交税费-应交增值税(销项税) 8500 借:主营业务成本 20000 贷:库存商品 20000 笑望采纳,谢谢!
@吕农3017：上个月已经预收的商品款,本月发货款280000元的会计科目 -
敖庞18119929860…… 上月预收的款项这月发货,可以做: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税(销项税)(小规模企业忽略此分录) 同时结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
@吕农3017：我公司一般纳税人,这个月销售一批货物,货款已经收到,对方公司也已 -
敖庞18119929860…… 最好这个月开发票自己放着,然后到下个月寄给对方.货物已经发出、款项已经收到,应该已经发生了纳税义务,最好当月开票、交税.否则还是会有税务风险的. 简便做法:先做预收货款处理、库存商品转入发出商品.待下个月开票时再确认收入、结转成本、销项税. 正规做法:当月确认收入、销项税、结转成本.申报表中填未开票收入. 下月申报表中未开票收入填写负数.(这个申报方式需要事先与税务部门沟通好,以免出争议) 现实中,确实存在有些企业过几个月才要发票的情况.企业可以在发出货物、收到货款后就开具发票寄给对方,无论对方是否要发票.
@吕农3017：销售产品给B公司不含税收入6000元 增值税金额1020元 上月已预收D公司货款 这个会计分录怎么做呢? -
敖庞18119929860…… 假定未签订销售合同 借:预收账款-D公司 7020 贷:主营业务收入 6000 应交税费-应交增值税(销项税) 1020 题目提示上月D公司已预付货款,你就当货物销售给D公司了,至于B公司和D公司之间债券债务,他们自己会了结! 假定签订销售合同 D公司的预收账款是不可以用来抵扣B公司的货款的,需由D公司出具账户变更说明后方可按销售给B公司债务处理! 笑望采纳,谢谢!
@吕农3017：上个月销售一批货物,这个月收到货款,该怎样做会计分录?
敖庞18119929860…… 销售货物时,货款马上就收到存入银行,我们做分录:借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费—增值税 如果销售货物时,没收到货款,那就应该挂往来账----应收账款,则:借:应收账款---XXX 贷: 主营业务收入 应缴税费—增值税 ###借:银行存款贷:应收账款
@吕农3017：“企业因销售货物而预先收到的货款”属于流动负债么?应该怎样理解阿? -
敖庞18119929860…… 企业因销售货物而预先收到的货款”属于预收账款,是流动负债 预先收到客户的货款: 借:银行存款,贷:预收账款 销售商品给客户时: 借:预收账款, 贷:主营业务收入, 应交税费-应交增值税(销项)
@吕农3017：销售货款7800元,预收3000元,后收到货款4800元存入银行、分录怎么做?谢谢 -
敖庞18119929860…… 1、预收到货款时作: 借:银行存款 3000元 贷:预收账款 3000元2、销售货物开发票(增值税率17%),同时收到余款时作: 借:银行存款4800元 预收账款3000元 贷:销售收入6666.67元 应交税金--应交增值税1133.33元
@吕农3017：销售产品给D公司不含税收入1000元,增值税100元,上月已预收D公司货款 -
敖庞18119929860…… 借:预收账款1100 贷:主营业务收入1000 应交税费-应交增值税(销项税额)100
