账面大于计税基础形成什么差异
@於芸5031：当资产账面价值大于计税基础时,形成应纳税暂时性差异.( ) -
唐蒲19691075551…… 是正确的.资产账面价值大于计税基础时,确认为递延所得税负债.应纳税暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的暂时性差异,该差异在未来期间转回时,会增加转回期间的应纳税所得额,即在未来期间不考虑该事项影响的应纳税所得额的基础上,由于该暂时性差异的转回,会进一步增加转回期间的应纳税所得额和应交的所得税金额.
@於芸5031：为什么资产的账面价值大于计税基础时会产生应纳税暂时性差异? -
唐蒲19691075551…… 资产的账面价值大于计税基础,就产生应纳税暂时性差异,要确认递延所得税负债. 资产账面价值大于计税基础时,确认为递延所得税负债.应纳税暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的...
@於芸5031：为什么资产账面价值大于计税基础确认递延所得税负债 -
唐蒲19691075551…… 资产账面价值大于计税基础要确认递延所得税负债,资产账面价值大于计税基础形成应纳税暂时性,差异在转回期间将增加企业的应纳税所得额和应交所得税,导致企业经济利益的流出,在其发生当期,构成企业应支付税金的义务,应作为负债...
@於芸5031：账面价值大于计税基础,怎么就说我们少交了税了呢?如何就形成应纳税所得额了呢? -
唐蒲19691075551…… 账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债.如你会计利润100万,你按会计利润应交所得税25万但税法可多列支折旧5万,税法利润95万,按税法算应交税金22.5万所以:借:所得税费用 25 贷:应交税费-所得税 22.5 递延所得税负债 2.5希望对你有用
@於芸5031：税收递延的影响因素 -
唐蒲19691075551…… 当资产账面价值小于计税基础时,会产生可抵扣暂时性差异.这样会产生递延所得税资产. 但当资产账面价值大于计税基础时,会产生应纳税暂时性差异.这样会产生递延所得税负债.
@於芸5031：资产、负债的会计账面价值和计税基础之间的差异对所得税有什么样的影响 -
唐蒲19691075551…… (1)资产的账面价值大于其计税基础和负债的账面价值小于其计税基础形成应纳税暂时性差异,即形成——递延所得税负债.(2)资产的账面价值小于其计税基础和负债的账面价值大于其计税基础形成可抵扣暂时性差异,即形成——递延所得税资产.递延所得税费用 =递延所得税负债增加+递延所得税资产减少 递延所得税收益 =递延所得税负债减少+递延供范垛既艹焕讹唯番沥所得税资产增加 所得税费用(或收益) =当期所得税+递延所得税费用(-递延所得税收益)
唐蒲19691075551…… 是正确的.资产账面价值大于计税基础时,确认为递延所得税负债.应纳税暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的暂时性差异,该差异在未来期间转回时,会增加转回期间的应纳税所得额,即在未来期间不考虑该事项影响的应纳税所得额的基础上,由于该暂时性差异的转回,会进一步增加转回期间的应纳税所得额和应交的所得税金额.
@於芸5031：为什么资产的账面价值大于计税基础时会产生应纳税暂时性差异? -
唐蒲19691075551…… 资产的账面价值大于计税基础,就产生应纳税暂时性差异,要确认递延所得税负债. 资产账面价值大于计税基础时,确认为递延所得税负债.应纳税暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的...
@於芸5031：为什么资产账面价值大于计税基础确认递延所得税负债 -
唐蒲19691075551…… 资产账面价值大于计税基础要确认递延所得税负债,资产账面价值大于计税基础形成应纳税暂时性,差异在转回期间将增加企业的应纳税所得额和应交所得税,导致企业经济利益的流出,在其发生当期,构成企业应支付税金的义务,应作为负债...
@於芸5031：账面价值大于计税基础,怎么就说我们少交了税了呢?如何就形成应纳税所得额了呢? -
唐蒲19691075551…… 账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债.如你会计利润100万,你按会计利润应交所得税25万但税法可多列支折旧5万,税法利润95万,按税法算应交税金22.5万所以:借:所得税费用 25 贷:应交税费-所得税 22.5 递延所得税负债 2.5希望对你有用
@於芸5031：税收递延的影响因素 -
唐蒲19691075551…… 当资产账面价值小于计税基础时,会产生可抵扣暂时性差异.这样会产生递延所得税资产. 但当资产账面价值大于计税基础时,会产生应纳税暂时性差异.这样会产生递延所得税负债.
@於芸5031：资产、负债的会计账面价值和计税基础之间的差异对所得税有什么样的影响 -
唐蒲19691075551…… (1)资产的账面价值大于其计税基础和负债的账面价值小于其计税基础形成应纳税暂时性差异,即形成——递延所得税负债.(2)资产的账面价值小于其计税基础和负债的账面价值大于其计税基础形成可抵扣暂时性差异,即形成——递延所得税资产.递延所得税费用 =递延所得税负债增加+递延所得税资产减少 递延所得税收益 =递延所得税负债减少+递延供范垛既艹焕讹唯番沥所得税资产增加 所得税费用(或收益) =当期所得税+递延所得税费用(-递延所得税收益)
