已抵扣的专票红冲如何报税
@扈君4539：开具的增值税红冲发票报税怎么处理 -
祝可19543438861…… 开具的红字增值税专用发票,在申报时要填写在开具负数发票及金额栏内,其他的主表将自动生成,无需人工填写.
@扈君4539：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
祝可19543438861…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@扈君4539：一般纳税人抵扣的时候有红字发票,申报的时候该如何处理? -
祝可19543438861…… 1、红字进项发票不需要认证; 2、按规定,正常情况下,有冲红情况的,购货方企业应在税务机关出具红字发票通知单的次月初办理申报时(也就是出具红字发票通知单所属期的当月),在申报表附表二的第21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”填报相应的进项税额,作转出处理. 3、如果企业已不小心将红字发票一起拿去认证了,可将该红字发票涉及的税额(负数)在申报表附表二的第24-26栏填列,作为不符合抵扣条件的进项发票处理,这样申报时就比对相符,可以通过了. 当然,第21行也必须同时正常填报.麻烦采纳,谢谢!
@扈君4539：小规模纳税人已报税发票红冲后金额不变,重新开票后怎样报税 -
祝可19543438861…… 小规模纳税人已报税发票红冲后金额不变,重新开票后按照增值税发票汇总表上的金额、税额报税就可以了.如果只开一张红冲票后,再开一张金额不变发票的话,一正一负正好抵销,本月申报是零收入.
@扈君4539：发票税率开错 对方已抵扣怎么报税 -
祝可19543438861…… 这个还是要正常报税的,报税后要购买方在金税盘开具红字发票信息表,然后你们根据信息表开具红字发票就可以了.
@扈君4539：专用发票 购买方 已抵扣 怎样冲红字发票 -
祝可19543438861…… 应该由购买方发起开具红字发票申请,并做进项税额转出,待税局审核通过后,由销售方根据信息表开具红字增值税专用发票.销售方将红字发票联和抵扣联交给购买方,进行红字账务处理.
@扈君4539：我单位发生部分销货退回,发票已经抵扣,但是对方开具的红字发票本月底还没有收到,我月底怎么申报增值税 -
祝可19543438861…… 是你退货吧?如果是本月开的发票,抵扣了不要紧,你可以做进项税额转出,复印两张做账,注明原因,将原件通知对方作废,并退回;如果发票不是本月开的,先依据发票做账,正常处理,待红票来时,再做进项税额转出.注意:按第一种方法一定要和对方协调好,避免出错.
@扈君4539：增值税发票已抵扣怎么开红字发票吗 -
祝可19543438861…… 在系统里申请通知单,开具红票后税控系统会自动减除抵扣金额.在报税的时候在进项税额转出里找到红票开具,填写相应的金额即可.
@扈君4539：收到的采购发票已抵扣要开红字发票怎么处理 -
祝可19543438861…… 在你开票税控盘填写红字专票信息表,信息表上报成功生成一个红字专票信息码.售货单位用这个信息码就可以开具红字专用发票了.
@扈君4539：已抵扣专用发票,次月要开红字发票,会计分录怎么处理 -
祝可19543438861…… 如果非要做会计分录时就以负数的形式将上月开出的蓝字发票冲正,一般情况下是开一张负数发票对应的再开一张蓝字发票,不用做分录就可以了.
祝可19543438861…… 开具的红字增值税专用发票,在申报时要填写在开具负数发票及金额栏内,其他的主表将自动生成,无需人工填写.
@扈君4539：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
祝可19543438861…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@扈君4539：一般纳税人抵扣的时候有红字发票,申报的时候该如何处理? -
祝可19543438861…… 1、红字进项发票不需要认证; 2、按规定,正常情况下,有冲红情况的,购货方企业应在税务机关出具红字发票通知单的次月初办理申报时(也就是出具红字发票通知单所属期的当月),在申报表附表二的第21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”填报相应的进项税额,作转出处理. 3、如果企业已不小心将红字发票一起拿去认证了,可将该红字发票涉及的税额(负数)在申报表附表二的第24-26栏填列,作为不符合抵扣条件的进项发票处理,这样申报时就比对相符,可以通过了. 当然,第21行也必须同时正常填报.麻烦采纳,谢谢!
@扈君4539：小规模纳税人已报税发票红冲后金额不变,重新开票后怎样报税 -
祝可19543438861…… 小规模纳税人已报税发票红冲后金额不变,重新开票后按照增值税发票汇总表上的金额、税额报税就可以了.如果只开一张红冲票后,再开一张金额不变发票的话,一正一负正好抵销,本月申报是零收入.
@扈君4539：发票税率开错 对方已抵扣怎么报税 -
祝可19543438861…… 这个还是要正常报税的,报税后要购买方在金税盘开具红字发票信息表,然后你们根据信息表开具红字发票就可以了.
@扈君4539：专用发票 购买方 已抵扣 怎样冲红字发票 -
祝可19543438861…… 应该由购买方发起开具红字发票申请,并做进项税额转出,待税局审核通过后,由销售方根据信息表开具红字增值税专用发票.销售方将红字发票联和抵扣联交给购买方,进行红字账务处理.
@扈君4539：我单位发生部分销货退回,发票已经抵扣,但是对方开具的红字发票本月底还没有收到,我月底怎么申报增值税 -
祝可19543438861…… 是你退货吧?如果是本月开的发票,抵扣了不要紧,你可以做进项税额转出,复印两张做账,注明原因,将原件通知对方作废,并退回;如果发票不是本月开的,先依据发票做账,正常处理,待红票来时,再做进项税额转出.注意:按第一种方法一定要和对方协调好,避免出错.
@扈君4539：增值税发票已抵扣怎么开红字发票吗 -
祝可19543438861…… 在系统里申请通知单,开具红票后税控系统会自动减除抵扣金额.在报税的时候在进项税额转出里找到红票开具,填写相应的金额即可.
@扈君4539：收到的采购发票已抵扣要开红字发票怎么处理 -
祝可19543438861…… 在你开票税控盘填写红字专票信息表,信息表上报成功生成一个红字专票信息码.售货单位用这个信息码就可以开具红字专用发票了.
@扈君4539：已抵扣专用发票,次月要开红字发票,会计分录怎么处理 -
祝可19543438861…… 如果非要做会计分录时就以负数的形式将上月开出的蓝字发票冲正,一般情况下是开一张负数发票对应的再开一张蓝字发票,不用做分录就可以了.
