冲减去年暂估成本如何做账
@任阅3013：你好 去年12月暂估材料20万 今年1月、3月又暂估总计30万 本月来票23万 该如何做账?
殳贱15061789096…… 建议你先把去年暂估的材料20万红冲,本月的23万按常规记账方式入账. 1.冲减暂估: 摘要:冲减2012-12-凭证号码*暂估入库 借:原材料 200000 贷:现金(银行存款或应付账款) 200000 2.本月购进材料 摘要:购***材料 借 原材料 196581.20 应交税金-增值税 33418.80 贷:现金(银行存款或应付账款)230000
@任阅3013：冲销上年末暂估入帐的甲材料,数量为1000吨,暂估单价30元.如何做会计分录. -
殳贱15061789096…… 与上年末做相反分录,将它冲回.等确定成本后,再做正常入账即可
@任阅3013：冲转上月估价入账材料,怎么做分录 -
殳贱15061789096…… 若暂估100元,发票是150元. 暂估时: 借:库存商品100 贷:应付账款100 结转成本: 借:主营业务成本100 贷:库存商品100 二月收到发票时 冲减暂估入账: 借:库存商品100 (红字) 贷:应付账款100 (红字) 按发票做调整分录: 借:库存商品128.21 应交税费—应交增值税(进项税)21.79 贷:应付账款 150 调整成本分录: 借:主营业务成本28.21 贷:库存商品28.21 一种做法:实际成本大于原来的成本,故调增成本,否则调减成本,上述做法. 另一种做法:把原来的成本按100元用红字冲回,再按正确的128.21做分录. 两种做法其结果是一样的.
@任阅3013：材料暂估入账,成本已经结转,待发票收到时如何做会计分录 -
殳贱15061789096…… 直接冲减先前的暂估. 然后按发票的内容记账就可以了. 如果之前的暂估与现在收到的发票上的内容不同,就还需要冲减生产成本了.
@任阅3013：主营业务成本暂估怎么冲账
殳贱15061789096…… 其实12月份的时候就应该预提那部分成本费用出来,等发票到了之后冲掉就行了.你现在这样,我也不知道怎么做.而且不是材料发票,变成运输发票.能不能要对方重开啊?等待高手为你解决.
@任阅3013：我公司购原料三年前估价入库,现在商家发票开来,价格比当时估入价格低,该如何做账,是冲减生产成本? -
殳贱15061789096…… 做一张红字凭证冲减估价的三年前的凭证,再根据收到的发票做一张正确的凭证即可. 三年前估价作凭证: 借:原材料-暂估入账 贷:应付账款-XX单位 销售后结转成本:借:生产成本 贷:原材料 次月做红字凭证: 借:原材料-暂估入账 贷:应付账款-XX单位 结转成本:借:生产成本 贷:原材料 收到发票后:借:原材料 应交税费-应交增值-进项税额 成本结转 贷:银行存款 借:生产成本 贷:原材料
@任阅3013：2013年暂估成本12540,但是今年进项回来后成本为12000,这样的情况怎么做分录? -
殳贱15061789096…… 首先冲暂估 12540,然后今年收到发票的分录就不说了,差额的话,实际操作中,看情况吧,其实不转问题也不大,我们这边去年暂估的成本汇...
@任阅3013：上月暂估在转成本时少算了下个月冲暂估时怎么做帐 -
殳贱15061789096…… 按上月暂估金额冲账. 如果暂估成本与实际金额相差很大,可以重新调整上月相应成本计算数据(如果是原材料暂估后生产产品并销售的话).
@任阅3013：本月暂估入账下月红字冲消那些科目,冲消完后再怎么做分录 -
殳贱15061789096…… 冲销分录,只需将暂估入库的凭证冲销,即原分录不变,金额改成负数即可: 借:库存商品 (负数红字) 贷:应付账款 (负数红字) 冲销完后,在取得发票时,按发票实际金额入账: 借:库存商品 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 如果月底仍未取得发票,继续暂估.
@任阅3013：1.工业企业:去年暂估成本,今年来不来票,怎样冲减? -
殳贱15061789096…… 一般财务规定的做法是月底暂估,次月月初冲回.这么久不来票,自然是红冲回来了.
殳贱15061789096…… 建议你先把去年暂估的材料20万红冲,本月的23万按常规记账方式入账. 1.冲减暂估: 摘要:冲减2012-12-凭证号码*暂估入库 借:原材料 200000 贷:现金(银行存款或应付账款) 200000 2.本月购进材料 摘要:购***材料 借 原材料 196581.20 应交税金-增值税 33418.80 贷:现金(银行存款或应付账款)230000
@任阅3013：冲销上年末暂估入帐的甲材料,数量为1000吨,暂估单价30元.如何做会计分录. -
殳贱15061789096…… 与上年末做相反分录,将它冲回.等确定成本后,再做正常入账即可
@任阅3013：冲转上月估价入账材料,怎么做分录 -
殳贱15061789096…… 若暂估100元,发票是150元. 暂估时: 借:库存商品100 贷:应付账款100 结转成本: 借:主营业务成本100 贷:库存商品100 二月收到发票时 冲减暂估入账: 借:库存商品100 (红字) 贷:应付账款100 (红字) 按发票做调整分录: 借:库存商品128.21 应交税费—应交增值税(进项税)21.79 贷:应付账款 150 调整成本分录: 借:主营业务成本28.21 贷:库存商品28.21 一种做法:实际成本大于原来的成本,故调增成本,否则调减成本,上述做法. 另一种做法:把原来的成本按100元用红字冲回,再按正确的128.21做分录. 两种做法其结果是一样的.
@任阅3013：材料暂估入账,成本已经结转,待发票收到时如何做会计分录 -
殳贱15061789096…… 直接冲减先前的暂估. 然后按发票的内容记账就可以了. 如果之前的暂估与现在收到的发票上的内容不同,就还需要冲减生产成本了.
@任阅3013：主营业务成本暂估怎么冲账
殳贱15061789096…… 其实12月份的时候就应该预提那部分成本费用出来,等发票到了之后冲掉就行了.你现在这样,我也不知道怎么做.而且不是材料发票,变成运输发票.能不能要对方重开啊?等待高手为你解决.
@任阅3013：我公司购原料三年前估价入库,现在商家发票开来,价格比当时估入价格低,该如何做账,是冲减生产成本? -
殳贱15061789096…… 做一张红字凭证冲减估价的三年前的凭证,再根据收到的发票做一张正确的凭证即可. 三年前估价作凭证: 借:原材料-暂估入账 贷:应付账款-XX单位 销售后结转成本:借:生产成本 贷:原材料 次月做红字凭证: 借:原材料-暂估入账 贷:应付账款-XX单位 结转成本:借:生产成本 贷:原材料 收到发票后:借:原材料 应交税费-应交增值-进项税额 成本结转 贷:银行存款 借:生产成本 贷:原材料
@任阅3013：2013年暂估成本12540,但是今年进项回来后成本为12000,这样的情况怎么做分录? -
殳贱15061789096…… 首先冲暂估 12540,然后今年收到发票的分录就不说了,差额的话,实际操作中,看情况吧,其实不转问题也不大,我们这边去年暂估的成本汇...
@任阅3013：上月暂估在转成本时少算了下个月冲暂估时怎么做帐 -
殳贱15061789096…… 按上月暂估金额冲账. 如果暂估成本与实际金额相差很大,可以重新调整上月相应成本计算数据(如果是原材料暂估后生产产品并销售的话).
@任阅3013：本月暂估入账下月红字冲消那些科目,冲消完后再怎么做分录 -
殳贱15061789096…… 冲销分录,只需将暂估入库的凭证冲销,即原分录不变,金额改成负数即可: 借:库存商品 (负数红字) 贷:应付账款 (负数红字) 冲销完后,在取得发票时,按发票实际金额入账: 借:库存商品 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 如果月底仍未取得发票,继续暂估.
@任阅3013：1.工业企业:去年暂估成本,今年来不来票,怎样冲减? -
殳贱15061789096…… 一般财务规定的做法是月底暂估,次月月初冲回.这么久不来票,自然是红冲回来了.
