跨月红冲专票会计分录
@弓毕3769：上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
利学13284573781…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@弓毕3769：服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录
利学13284573781…… 一、如果跨月没跨年度,直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了. 二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算. 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、...
@弓毕3769：增值税发票跨月红冲重开怎么账务处理 -
利学13284573781…… 开具的负数发票冲回上月正数发票,本月重开发票正常做账
@弓毕3769：普通发票 隔2个月红冲 怎么做账 -
利学13284573781…… 1、确认收入 借:应收账款-甲公司 贷:主营业务收入-a产品 贷:主营业务收入-b产品 贷:应交税金-应交税金-销项税金 2、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品-产品a 贷:库存商品-产品b 扩展资料: ①本科目发生应收账款时,按应收金...
@弓毕3769：我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
利学13284573781…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@弓毕3769：企业开增值税票更正怎么做分录 -
利学13284573781…… 企业开增值税票没有更正一说,只有作废或红冲. 作废发票是不用会计处理的, 如果是跨月红冲,其会计分录是与上月或前期蓝字票所做会计分录相同,只不过是金额全部为负数即可.
@弓毕3769：增值税专用发票红票账务处理 -
利学13284573781…… 因为你已经跨月,不满足作废专用发票的条件,必须开具红字专用发票才能相应冲账哦.开红字发票之前必须获得税局的《开具通知单》才能开,这个《开具通知单》某些情况下是购货人去税局申请,有些情况下是销售者去税局申请,要看具体情况.(1)如果发生销货退回,但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,申请《开具通知单》(2)如果因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,申请《开具通知单》.收到《开具通知单》开红字发票后,作原分录的相反分录即可.防伪税控系统自动冲回原销项税,不存在什么申请退税的问题.
@弓毕3769：上月开出的通用机打发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
利学13284573781…… 1、上月开出的通用机打发票 借:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 贷:应交税费---已交增值税 2、这个月做了红冲,财务上处理 贷:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 红数或负数 贷:应交税费---已交增值税 红数或负数
@弓毕3769：跨月红冲的发票开票方应做什么处理 -
利学13284573781…… 如果发票已经开了,作为开票方你应以记账联为入账依据做负数凭证.你就把它和正常发票当做一样处理,只是它的数字是负数而已,处理是方法一样的.
@弓毕3769：红冲发票后如何做帐 -
利学13284573781…… 由于你是上个月的发票,跨月了,不能作废,只能红冲,那么上个月的归上个月的做销售,这个月的红冲一样做负数凭证,如果你后面再给人家开正数发票,那么再做一次销售,和你说的是一致的.实际上前...
利学13284573781…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@弓毕3769：服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录
利学13284573781…… 一、如果跨月没跨年度,直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了. 二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算. 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、...
@弓毕3769：增值税发票跨月红冲重开怎么账务处理 -
利学13284573781…… 开具的负数发票冲回上月正数发票,本月重开发票正常做账
@弓毕3769：普通发票 隔2个月红冲 怎么做账 -
利学13284573781…… 1、确认收入 借:应收账款-甲公司 贷:主营业务收入-a产品 贷:主营业务收入-b产品 贷:应交税金-应交税金-销项税金 2、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品-产品a 贷:库存商品-产品b 扩展资料: ①本科目发生应收账款时,按应收金...
@弓毕3769：我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
利学13284573781…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@弓毕3769：企业开增值税票更正怎么做分录 -
利学13284573781…… 企业开增值税票没有更正一说,只有作废或红冲. 作废发票是不用会计处理的, 如果是跨月红冲,其会计分录是与上月或前期蓝字票所做会计分录相同,只不过是金额全部为负数即可.
@弓毕3769：增值税专用发票红票账务处理 -
利学13284573781…… 因为你已经跨月,不满足作废专用发票的条件,必须开具红字专用发票才能相应冲账哦.开红字发票之前必须获得税局的《开具通知单》才能开,这个《开具通知单》某些情况下是购货人去税局申请,有些情况下是销售者去税局申请,要看具体情况.(1)如果发生销货退回,但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,申请《开具通知单》(2)如果因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,申请《开具通知单》.收到《开具通知单》开红字发票后,作原分录的相反分录即可.防伪税控系统自动冲回原销项税,不存在什么申请退税的问题.
@弓毕3769：上月开出的通用机打发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
利学13284573781…… 1、上月开出的通用机打发票 借:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 贷:应交税费---已交增值税 2、这个月做了红冲,财务上处理 贷:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 红数或负数 贷:应交税费---已交增值税 红数或负数
@弓毕3769：跨月红冲的发票开票方应做什么处理 -
利学13284573781…… 如果发票已经开了,作为开票方你应以记账联为入账依据做负数凭证.你就把它和正常发票当做一样处理,只是它的数字是负数而已,处理是方法一样的.
@弓毕3769：红冲发票后如何做帐 -
利学13284573781…… 由于你是上个月的发票,跨月了,不能作废,只能红冲,那么上个月的归上个月的做销售,这个月的红冲一样做负数凭证,如果你后面再给人家开正数发票,那么再做一次销售,和你说的是一致的.实际上前...
